Льгота по ндфл на детей инвалидов
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льгота по ндфл на детей инвалидов». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Дело в том, что физическое лицо имеет право на возврат из НДФЛ по факту рождения и по факту инвалидности (от 6000 до 12 000 рублей). В связи с чем, размер льгот суммируется.
Налоговый вычет. Полагается родителям, опекунам либо усыновителям, имеющим на иждивении ребёнка-инвалида. Суть привилегии заключается в том, что часть заработной платы изымается из налоговой базы, следовательно, не подлежит налогообложению.
Содержание:
Какие документы нужно приложить?
Воспользоваться своим правом можно с момента установления у ребёнка инвалидности либо усыновления такого особого малыша до его совершеннолетия. Если после этого чадо продолжит обучение по очной форме, то правомочность претензий на вычет продлится до окончания им учебного заведения либо до достижения 24 лет.
После достижения совершеннолетия и продолжения обучения в очной форме в учебном заведении родитель может продолжить получать вычет только в том случае, если по заключению МСЭ будет присвоена первая или вторая группа инвалида с детства.
Сотрудник может получить двойной вычет на ребенка инвалида в том случае, когда его супруга также работает и имеет на него право. Если за указанный период она находилась дома, ухаживала за ребенком, то супругу двойная сумма не положена.
В заявлении, адресованном руководителю предприятия прописываются стандартные пункты:
- Суть вопроса — просьба о предоставлении стандартной налогового льготы.
- ФИО и должность заявителя.
- Полное имя ребенка и возраст, факт инвалидности.
- Размеры льготы.
- Перечень приложенной документации.
Регулярность предоставления такого вида вычета — ежемесячно, до того момента, когда совокупный доход получателя не станет выше планки в 350 тыс. руб. Подсчет положенной суммы ведется по нарастающей с начала года.
Выше было рассмотрено, что детям-инвалидам полагается ряд привилегий по налогообложению. Распространяются льготы не только на ребёнка, но и на родителей, которые занимаются воспитанием малыша с ограниченными возможностями. Разберёмся, в каком именно объёме предоставляются такие льготы.
Документы можно подать лично или по почте. Налоговая будет 3 месяца проверять всю информацию, сделает перерасчет и вернет излишне уплаченный налог.
Законодательство РФ предусматривает подачу заявления на налоговый вычет по НДФЛ за воспитание детей. Сумма льготы рассчитывается исходя из того, сколько несовершеннолетних детей в семье, и какое у них физическое здоровья. Это прописано в 218 статье НК РФ.
Воспользоваться своим правом можно только в том случае, если у претендента существует официально подтверждённый доход, облагаемый подоходным налогом по ставке 13%.
Налоговый вычет – это сумма, которая вычитается из облагаемого налогами дохода. Например, если у вас зарплата 20 тысяч рублей, то работодатель с неё должен удержать и перечислить в бюджет 13%, то есть 2600 рублей. Если же у вас есть право на налоговые вычеты, то облагаемая сумма уменьшится на размер вычета.
Двойной возврат налогов можно получить, если второй родитель откажется от своей льготы в пользу первого. Он — налогоплательщик, чей заработок облагается НДФЛ.
Например, вы и ваша жена работаете, у вас есть трое детей, один из которых является инвалидом. Ваша зарплата, предположим, составляет 20000 рублей.
До какого момента предоставляется вычет:
Вычет может быть оформлен и когда год окончится. Процедура совершается в инспекции ФНС по месту жительства работника, претендующего на вычет.
Если опекун имеет совокупный доход в 350 тысяч рублей за весь календарный год, то удержания не приостанавливаются. В ином случае они прекращаются на момент достижения этой суммы. Также вычеты прекращаются при достижении молодыми людьми совершеннолетия, если они не продолжают обучение. В случае получения образования удержания продлеваются до 24 лет.
Если сдаете квартиру, гараж, либо другое имущество и отчитываетесь о доходах ФНС, вы также можете заявить свое право на возврат.
Если опекун имеет совокупный доход в 350 тысяч рублей за весь календарный год, то удержания не приостанавливаются. В ином случае они прекращаются на момент достижения этой суммы. Также вычеты прекращаются при достижении молодыми людьми совершеннолетия, если они не продолжают обучение. В случае получения образования удержания продлеваются до 24 лет.
Если сдаете квартиру, гараж, либо другое имущество и отчитываетесь о доходах ФНС, вы также можете заявить свое право на возврат.
Гиперссылка должна размещаться непосредственно в тексте, воспроизводящем оригинальный материал сайта, до или после цитируемого блока.
Налоговый вычет в отпуске по уходу
Согласно обновленному законодательству вычеты по НДФЛ на детей предоставляются до момента, когда суммарный годовой доход родителя не достигнет 350 тыс. руб. Начисление льготы начинается в январе и приостанавливается в месяце, когда доход родителей достигает указанного лимита. В следующем году отсчет начинается заново.
Законопроект обеспечивает возможность каждому родителю получать социальные налоговые вычеты. Документом определен порядок предоставления двойной льготы. Сотрудница имеет на нее право, если является единственным родителем, что подтверждается документом из ЗАГСа или супруг получателя отказался от предоставления льготы.
Так, при доходе в 40 тысяч рублей сотрудник будет получать ежемесячный налоговый вычет по август месяц включительно, а с сентября, когда его доход превысит установленную законодателем планку, удержания будут производиться по стандартной формуле без учёта на иждивении ребёнка-инвалида.
Право на вычет по подоходному налогу на ребенка инвалида:
- дает право на уменьшение налоговой нагрузки по НДФЛ с рождения и до достижения ребенком совершеннолетнего возраста (или 24 лет при обучении);
- позволяет повысить сумму льготы за счет сложения основного вычета и положенного за инвалидность;
- дает возможность осуществить обращение в налоговую службу для возврата подоходного налога, если оформить вычет на работе невозможно.
При этом в общем порядке для ребенка-инвалида стандартные вычеты 2019 предоставляются до конца того года, в котором ребенку исполнится 18 лет или 24 года соответственно. Если, конечно, облагаемый доход родителя (опекуна, попечителя и т.д.) не превысит 350 000 рублей.
Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015). К примеру, поскольку вычет на первого ребенка составляет 1 400 рублей, то на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, который является первым ребенком, вычет для родителя составит 13 400 рублей (1 400 рублей + 12 000 рублей).
Эта категория формально упразднена. До 2014 года, если ребёнку присваивалась инвалидность, то по достижению совершеннолетия, он автоматически приобретал статус «Инвалид детства». Этот порядок был пересмотрен.
Но при этом существенно изменились размеры налоговых вычетов для родителей (усыновителей) и опекунов детей-инвалидов.
Удвоенный вычет инвалида по НДФЛ может получить одинокий родитель, опекун, усыновитель или попечитель. Такой статус гражданин может получить, если второй родитель умер или считается безвестно пропавшим.
Ответ: Студентам с инвалидностью 1 и 2 группы, обучающимся на дневном отделении, налоговый вычет предоставляется до достижения 24 –летнего возраста или до момента получения диплома, если возраст студента младше.
Позиция ВС РФ: вычеты разрешается суммировать
Что говорит об этом вычете Минфин РФ
Итоги
Вычет на ребенка-инвалида: особенности предоставления в 2018-2019 годах
Налоговый вычет на ребенка-инвалида может быть предоставлен следующим лицам:
- прямым родителям и их супругам;
- приемным родителям и их супругам;
- усыновителям;
- попечителям;
- опекунам.
Таким образом, если гражданин воспитывает ребенка, имеющего документально подтвержденную инвалидность любой группы, то он вправе заявить работодателю свое право уменьшить налогооблагаемый доход при расчете НДФЛ на сумму стандартного вычета.
Кому положена льгота по подоходному доходу:
Балашов К. А. — бывший военнослужащий. Во время боевых действий его ранило. В результате Балашов получил инвалидность 2-й группы и пошел работать по гражданской специальности. У налогоплательщика есть два варианта оформления вычета: 500 руб. и 3 000 руб. По закону работодатель начисляет ему максимальный из возможных — 3 000 руб.
Вопрос 3: Срок договора о приеме в семью подошел к концу. Можно ли получить вычет, если опекуны планируют усыновление?
Указанные величины добавляются к обычным размерам детских вычетов по подоходному налогу:
- на первого и второго ребенка — 1400 руб.;
- на третьего и каждого следующего — 3000 руб.
Вопрос 2: Работник не подал на работу документы на вычет за ребенка инвалидности. Год прошел, что ему делать с льготой?
Прекращение применения стандартной детской льготы по НДФЛ
В числе преференций, сопровождающих воспитание детей с ограниченными возможностями здоровья, не только пенсионное обеспечение и социальные льготы. Федеральная политика в сфере поддержки таких семей включает снижение налогового бремени, в том числе и вычет на НДФЛ на ребёнка-инвалида. При этом следует помнить, что снижение размера удержаний – это право работника, а не обязанность работодателя.
А вот справку об установлении инвалидности нужно обновлять по мере того, как истечет срок действия старой справки.
Как оформить льготы ребёнку-инвалиду
Законодательством предусмотрены случаи предоставления двойного стандартного вычета для ребенка на инвалидности:
- Воспитание только одним из родителей — должен присутствовать документально подтвержденный статус единственного.
- Отказ одного из супругов в пользу другого — при этом супруг должен официально работать, иметь доход не выше 350000 руб., ежемесячно этот факт подтверждается документально.
Налоговый вычет применяется в отношении детей-инвалидов в возрасте до 18 лет, а также учащихся по очной форме, аспирантов, ординаторов, интернов, студентов в возрасте до 24 лет, если они являются инвалидами I или II группы.
Дети-инвалиды требуют особого ухода. В частности, недуг не даёт ребёнку самостоятельно себя обслуживать, получать образование и принимать участие в общественной деятельности. Примечательно, но статус инвалидности нужно подтвердить документально: без медицинского заключения, ребёнок не считается инвалидом, даже если имеют место видимые увечья и проблемы со здоровьем.