Переоформление паспорта сделки
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Переоформление паспорта сделки». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Формы ПС можно найти в Инструкции Банка России, также там подробно разъяснен порядок их заполнения (Приложение N 4 к Инструкции).
В соответствии с ч. 2 ст. 20 Закона N 173-ФЗ паспорт сделки должен содержать сведения, необходимые в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям между резидентами и нерезидентами. Указанные сведения отражаются в паспорте сделки на основании подтверждающих документов, имеющихся у резидентов.
При этом исходя из требований Инструкции можно сделать вывод, что ПС должен быть переоформлен в связи с изменениями, внесенными в контракт (кредитный договор), либо изменениями иной информации, указанной в оформленном ПС (п. 3.15 разд. II Инструкции).
Содержание:
Раздел IV. Переходные и заключительные положения
Инструкция Банка России от 16.08.2017 № 181-И требует от резидентов регистрировать договор, а не оформлять паспорт сделки, как это было ранее. Это значит, что паспорт сделки с 01.01.2018 отменен.
На 1 марта 2018 года 3 млн. руб. по курсу ЦБ РФ примерно приравнивалось к 53,2 тыс. долл. США или 43,5 тыс. евро.
Самым главным изменение произошедшем в этом разделе, произошел в графе 9 «Код срока привлечения» (форма 2 ПС, лист 1).
Если порядок открытия понятен, теперь объясним и порядок его закрытия. Процедура закрытия лежит всегда на том, кто занимался оформлением – т.е. на первичном заявителе. Поводом к закрытию обычно служит прекращение отношений между участвующим сторонами (полное исполнение таковыми своих обязательств).
Мало того, изменены параметры, касающиеся того, от какой суммы паспорт сделки нужно было составлять в обязательном порядке. Отныне, с его отменой, размер сделки будет влиять на постановку договора на учет в уполномоченном банке.
Отмена паспорта сделки связана с принятием новой Инструкции … 2 При этом первоначально отмена паспортов сделки в 2018 году планировалась с … на 2 месяца. Отмена паспортов сделки с 01.03.2018 предусматривает … который будет соответствовать номеру закрытого паспорта сделки (п. 18.1 Инструкции ЦБР … в банк документы для открытия паспорта сделки, банк самостоятельно поставит на …
В силу пп. «в» п. 1 ст. 5 Закона N 129-ФЗ в Едином государственном реестре юридических лиц содержатся сведения об адресе (месте нахождения) постоянно действующего исполнительного органа юридического лица, по которому осуществляется связь с юридическим лицом.
Валютный контроль таможенного оформления при импорте товаров связан с оформлением Паспорта сделки (ПС).
Отправьте в финансовое учреждение документы, подтверждающие, что сделка завершена, и учет больше не требуется.
Когда необходим паспорт сделки
На 1 марта 2018 года 6 млн. руб. по курсу ЦБ РФ примерно равнялось 106,4 тыс. долл. США или 87 тыс. евро.
Изменена сумма контракта (кредитного договора), при которой требуется оформление ПС. В соответствии с п.5.2 Инструкции № 138-И, сумма договора, по которому оформляется ПС, должна равняться или превышать 50 тыс. долларов США в эквиваленте.
Если банк отказывает в оформлении ПС (например, вследствие несоответствия данных, указанных в заполненном ПС, контракту или представления неполного комплекта документов), то он возвращает представленные вами документы с указанием причин отказа (Пункт 6.10 Инструкции). Устранив недостатки, вы можете повторно представить документы.
При очередном переоформлении ПС, просим представлять указанную информацию и уведомление из налогового органа, если они ранее в Банк не предоставлялись.
Что стало со справками валютного контроля в 2019 году
Кстати, делается это не по всем договорам, а только по контрактам, чья сумма:
- на момент подписания (изменения) соглашения равна или более 3 млн. рублей при импорте;
- на момент подписания (изменения) соглашения равна или более 6 млн. рублей при экспорте;
На основании статьи 23 названного Федерального закона Центральный банк Российской Федерации устанавливает порядок и сроки представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций.
Паспорт считается до конца оформленным только после присвоения ему банком номера и проставления даты оформления и подписи ответственного лица банка.
На основании статьи 23 названного Федерального закона Центральный банк Российской Федерации устанавливает порядок и сроки представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций.
В определенных случаях могут потребоваться и иные документы. Например, при ввозе и вывозе декларируемых товаров банку может потребоваться таможенная декларация.
В случае если на 1 марта 2018 года бухгалтер подала документы для оформления паспорта сделки, но паспорт так и не был получен, — повторно готовить документы не нужно. Банк сам поставит на учет такой договор согласно новым правилам.
Переоформление паспорта сделки (ПС)
Иными словами, для постановки договора на учет банку достаточно получить его проект. Банк отводит резиденту 15 рабочих дней с даты подписания договора на то, чтобы сдать договор. При этом датой подписания считается одна из самых поздних дат: составление, подписание или вступление в силу.
Обязанности по оформлению (или по подаче заявления на таковое в банк) обычно берет на себя сторона-плательщик по соглашению, у которой имеется в банке соответствующий счет. Но по условия соглашения могут быть согласованы и иначе, в зависимости от желания сторон.
При внесении изменений и (или) дополнений в контракт (кредитный договор), которые затрагивают сведения, содержащиеся в оформленном ПС, либо изменения иной информации, указанной в оформленном ПС (за исключением изменения информации о банке ПС), резидент направляет в банк ПС заявление о переоформлении ПС.
Что нужно сделать для оформления ПС
Банк ПС в срок, не превышающий три рабочих дня после даты представления резидентом заявления о переоформлении ПС и документов и информации, которые необходимы для переоформления ПС, проверяет заявление о переоформлении, полноту представленных документов, наличие и соответствие оснований для переоформления ПС и принимает решение о переоформлении ПС либо об отказе в переоформлении ПС.
Административный орган соответствующим постановлением привлек организацию к административной ответственности по ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ. Правомерно ли вынесение указанного постановления?
Если до 01.10.2013г. по таким договорам операции не проводились и исполнение обязательств не осуществлялось, то начиная с 01.10.2013г. такие контракты (кредитные договора) требуют оформления ПС.
Нарушение установленного срока переоформления паспорта сделки образует состав административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 6 ст. 15.25 КоАП РФ.
Проверив законность и обоснованность оспариваемого постановления, оценив представленные сторонами доказательства и приведенные ими доводы, арбитражный суд не нашел оснований для удовлетворения требования Общества в связи с нижеследующим.
Если в одном заявлении о переоформлении ПС указана информация о нескольких ПС и банк ПС принимает решение об отказе в переоформлении отдельного (отдельных) ПС, он информирует резидента о ПС, в отношении которого (которых) принято решение об отказе в переоформлении, возвращает представленные по таким ПС документы и информацию и сообщает резиденту о причинах отказа в их переоформлении.
Паспорт сделки – это обобщающий документ, благодаря которому банк осуществлял надзор над валютными контрактами. Он нужен был всегда, если дело касалось контрактов на сумму свыше 50 000 американских долларов. С вступлением в силу Инструкции ЦБ РФ №181 от 16.08.2017 года, оформление паспорта сделки для ведения валютного контроля в 2018 году больше не требуется.
Те, кто постоянно занимается внешнеторговой деятельностью, наверняка без подсказки знают, как оформить паспорт сделки. А вот тем, кто не является постоянным участником ВЭД, наша статья будет полезна.
Какие документы требуются для регистрации договора
Соглашением N 2 об изменении контракта от 26.11.2007 года изменен пункт контракта, затрагивающий существенные условия в оплате продукции, а именно: платеж оставшихся 985 500 руб. осуществляется путем перечисления на расчетный счет Продавца в течение 10 (десяти) банковских дней с момента подписания сторонами протокола пусконаладки системы, но не позднее 01.02.2008.
Если в одном заявлении о закрытии ПС указана информация о нескольких ПС и банк ПС принимает решение об отказе в закрытии отдельного (отдельных) ПС, он в порядке, согласованном с резидентом, информирует его о ПС, в отношении которого (которых) принято решение об отказе в закрытии, возвращает представленные по таким ПС документы и сообщает резиденту о причинах отказа в их закрытии.
Финансовая организация пришлет вам 1 раздел ведомости валютного контроля. Ведомость открывается в момент постановки на учет договора. Порядок хранения данных по валютным операциям, за исключением сроков хранения, определяется уполномоченным банком самостоятельно.
Переоформленный ПС подписывается ответственным лицом и не позднее двух рабочих дней после даты переоформления направляется банком ПС резиденту.
Через два года в порядке … банк направлено заявление о переоформлении паспорта сделки на основании листа записи ЕГРЮЛ … , поскольку подать заявление о переоформлении паспорта сделки надо было до 10 апреля … по представлению заявления о переоформлении паспорта сделки по данному основанию, поскольку изменение …
Переоформленный ПС подписывается ответственным лицом и не позднее двух рабочих дней после даты переоформления направляется банком ПС резиденту.
Когда оформляется паспорт сделки
Соответственно, такой акт не оформляется по контракту в случаях если сумма меньше обозначенного номинала, или если сторонами отношений выступают резиденты России.
О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций …
Российской организацией — резидентом оформлен паспорт сделки на поставку товара. В связи с увеличением суммы контракта паспорт сделки переоформлен. Место нахождения постоянно действующего единоличного исполнительного органа организации изменилось. Изменения внесены в ЕГРЮЛ. После изменения адреса не внесены изменения в паспорт сделки.