Декларация 3 ндфл 2019 образец заполнения для физических лиц на квартиру
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Декларация 3 ндфл 2019 образец заполнения для физических лиц на квартиру». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Если квартира куплена в 2017 году, то подать 3-НДФЛ для возврата 13 процентов и получения вычета можно в любом месяце 2018 года.
Подтверждающими документами в обоих случаях являются рецептурный бланк и платежные документы (кассовые чеки, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).
Содержание:
Основания для налогового вычета
После рассмотрения декларации и принятия положительного решения о предоставлении налогового вычета налоговый орган возвращает переплату по НДФЛ из бюджета по заявлению физического лица.
Стандартные налоговые вычеты налогоплательщики получают через работодателя как налогового агента, остальные вычеты предоставляются на основании подачи декларации в налоговый орган.
Некоторые виды вычетов могут быть предоставлены и налоговым агентом, как правило, работодателем, при обращении к нему до окончания года:
- социальный вычет – на лечение и обучение;
- имущественный вычет – на приобретение жилья;
- профессиональный.
Также декларацию можно поручить подать родственнику или знакомому. Для этого понадобится заверенная у нотариуса доверенность. А родители могут сделать это за своих детей, предоставив документ, подтверждающий родство.
Ответы юристов (1)
- Все услуги юристов в Москве Арбитражные налоговые споры Москва от 50000 руб.
Все плательщики НДС (и не только) обязаны ежеквартально подавать декларацию в ИФНС. В начале 2019 года чиновники обновили форму отчета в связи с увеличением основной ставки с 18 % до 20. Разберемся, как заполняется декларация по НДС за 3 квартал 2019 года – срок сдачи, бланк и пример вы найдете в нашей статье.
Напомним, в Кировской области массовая печать и рассылка налоговых уведомлений за 2018 год осуществляется ФКУ «Налог-сервис» ФНС России через центры массовой печати, находящиеся в городах Санкт-Петербург и Нижний Новгород, поэтому на конвертах в качестве отправителя указывается адрес ФКУ «Налог-Сервис» ФНС России г.Санкт-Петербург или г.Нижний Новгород.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален.
Действующая форма утверждена ФНС в Приказе № ММВ-7-3/[email protected] от 29.10.14 г. (последняя редакция – от 28.12.18 г.). Новый бланк декларации по НДС за 3 квартал 2019 года должны заполнять все налогоплательщики. Документ включает в себя титульник, 12 разделов и 4 приложения. Какие листы заполнять, а какие нет, зависит от того, кто подает отчет.
Как заполнить новую форму 3-НДФЛ
Размеры и условия применения вычетов существенно различаются. Для каждого вида вычета нормами статей 218 – 221 НК РФ установлен свой фиксированный размер в виде предельной величины.
И на ее основании при наличии подтверждающих документов налоговые органы принимают решение о предоставлении вычета и возмещении денег из бюджета.
При заполнении 3-НДФЛ нужно придерживаться следующих правил:
- ручное или машинописаное заполнение;
- чернила только синего или черного оттенка, буквы печатные заглавные;
- при ручном оформлении пустые клетки заполняются прочерками;
- распечатка проводится только на одной стороне листа без скрепления;
- пустые ненужные листы декларация не подаются;
- каждая оформленная страница нумеруется по порядку;
- зачеркивания и исправления не допустимы;
- каждый знак, буква, символ отражается отдельной клетке 3-НДФЛ;
- заполнение полей проводится слева направо;
- при машинописном оформлении числовые данные выравниваются справа;
- для заполнения показателей о доходах берутся данные из справок 2-НДФЛ, которые можно получить по месту работы;
- для отражения данных о стоимости купленной квартиры показатели берутся из платежных документов;
- стоимостные значения отражаются без округлений в рублях и копейках;
- сумма подоходного налога показывается в полных рублях с округлением;
- на каждом листе налоговой декларации в верхней части проставляется ИНН, допускается отсутствие этого показателя, если заполнены полностью прочие поля титульного листа 3-НДФЛ;
- каждый заполненный лист заверяется подписью физического лица – покупателя квартиры.
Как правило, там предлагается форма декларации, которую можно заполнить и на самом сайте и скачать на компьютер.
3-НДФЛ при покупке квартиры: образец заполнения
Отчет подается каждый квартал. Общий срок отправки документа – до 25-го числа месяца за истекшим кварталом. Срок сдачи декларации по НДС за 3 квартал 2019 года – по 25-ое октября включительно.
Для подачи декларации НДФЛ3 на возврат подоходного налога по налоговому вычету при покупке квартиры на странице 003 как минимум должны быть заполнены поля:
- строки 010 и 030 – общий доход декларанта за прошедший год.
- строка 040 – расходы и налоговые вычеты (здесь должна быть указана стоимость купленного жилья)
- строка 050 – налоговая база (в этом поле необходимо указать результат вычета строки 040 из строки 030)
- Внимание: если результатом вычитания «доходы минус расходы/вычеты» является число отрицательное (т.е. стоимость квартиры больше, чем ваш доход за прошедший год), то в строке 050 вы должны поставить 0 (налоговая база не может быть отрицательным числом)
- строка 060 – сумма налога к уплате (считается так: строка 050*13/100, то есть 13% от суммы)
- Внимание: согласно налогового кодекса РФ НДФЛ должен быть только целым числом, а значит вам необходимо округлять результаты вычислений до целого числа, например 127.02 руб. – необходимо округлить до 127 рублей, а вот 943.51 руб. – округляете уже до 944 рублей)
- строка 070 – НДФЛ удержанный (сюда нужно поставить сумму налога удержанного из справки 2-НДФЛ от работодателя)
- строка 100 – налог к возврату (здесь та сумма, которую имеет право получить декларант, который купил квартиру в прошедшем году, считается так: строка 070 минус строка 060)
Также в 2018 году можно подать декларацию для возврата остатка вычета за прошлые годы, если он не полностью выбран.
Для подачи декларации НДФЛ3 на возврат подоходного налога по налоговому вычету при покупке квартиры на странице 003 как минимум должны быть заполнены поля:
- строки 010 и 030 – общий доход декларанта за прошедший год.
- строка 040 – расходы и налоговые вычеты (здесь должна быть указана стоимость купленного жилья)
- строка 050 – налоговая база (в этом поле необходимо указать результат вычета строки 040 из строки 030)
- Внимание: если результатом вычитания «доходы минус расходы/вычеты» является число отрицательное (т.е. стоимость квартиры больше, чем ваш доход за прошедший год), то в строке 050 вы должны поставить 0 (налоговая база не может быть отрицательным числом)
- строка 060 – сумма налога к уплате (считается так: строка 050*13/100, то есть 13% от суммы)
- Внимание: согласно налогового кодекса РФ НДФЛ должен быть только целым числом, а значит вам необходимо округлять результаты вычислений до целого числа, например 127.02 руб. – необходимо округлить до 127 рублей, а вот 943.51 руб. – округляете уже до 944 рублей)
- строка 070 – НДФЛ удержанный (сюда нужно поставить сумму налога удержанного из справки 2-НДФЛ от работодателя)
- строка 100 – налог к возврату (здесь та сумма, которую имеет право получить декларант, который купил квартиру в прошедшем году, считается так: строка 070 минус строка 060)
Максимальная сумма имущественного вычета в 2018 году:
- по расходам на покупку жилья – 2 000 000;
- по оплате ипотечных процентов – 3 000 000.
Совсем иные временные рамки при частичном возврате уплаченного НДФЛ – это актуально для тех, кто рассчитывает на получение вычета по налогам. С такой целью 3НДФЛ разрешается сдавать в течение года.
Внимание! Режим общей совместной собственности применяется, если супруги не заключили между собой брачный договор, предусматривающий раздельный или долевой режим собственности на имущество.
Физические лица, занимающиеся оформлением документов на имущественный вычет, часто задумываются над тем, что указывать в 3-НДФЛ в таком поле, как вид собственности, а также как правильно проставить код наименования объекта и признак налогоплательщика.
Данная декларация является обобщенным источником информации о суммах полученного дохода, об удержанном из этого дохода налоге, о размере вычетов и т.д. И на ее основании, при наличии подтверждающих документов, налоговые органы принимают решение о предоставлении вычета и возмещении денег из бюджета.
Справочная информация! О том, как именно происходит процедура уменьшения налогооблагаемой базы, а также о других деталях начисления имущественной налоговой скидки можно прочитать в статье 220 Налогового кодекса Российской Федерации. Куда вписывать вид собственности Как известно, бланк налоговой декларации на вычет за покупку недвижимости подразделен на несколько частей.
Заполнять все листы нет необходимости. Указывайте информацию только в тех листах налоговой декларации, которые необходимы для отражения полученных доходов, произведенных расходов и налоговых вычетов, которые полагаются физлицу в отчетном периоде.
Сергееву положены социальные вычеты на лечение в сумме 120 000 рублей. К возврату из бюджета — 15 600 рублей. Ниже можно посмотреть, как заполнить все листы налоговой декларации 3-НДФЛ для этого примера. Если раньше для получения такого вычета препарат должен был входить в перечень, утвержденный Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201, то теперь вернуть часть уплаченного НДФЛ можно за покупку любого лекарственного средства, выписанного по рецепту лечащего врача.
Получить их могут согласно статье 221 Кодекса, как обычные граждане, так и предприниматели. При этом, если есть налоговый агент, то вычет можно получить у него на основании письменного заявления. Если его нет, то – посредством самостоятельной подачи Отчета З-НДФЛ.
Код ОКТМО можно узнать по месту оформления налоговой документации или найти на официальном сайте налоговой службы вашего региона. Классификация данного рода кодов осуществляется по населенным пунктам и муниципальным подразделениям.
Страницей 003 освещаются произведенные расчеты налоговой базы, а также суммы НДФЛ по 13%-ной ставке. Кроме того, на 003 странице должны быть заполнены поля о стоимости жилья, сумме общих доходов декларанта за прошедший предыдущий год, установленной налоговой базе. Также должна указываться сумма налога к уплате и удержанный НДФЛ.
На видео ниже приведены рекомендации, которые позволят заполнить декларацию по вычету буквально за две минуты.
В ближайшее воскресенье в 10 районах области и Омске выберут глав сельских поселений и депутатов разных уровней. Пройдут довыборы в Горсовет и Заксобрание. В Городскую думу своего нового представителя из 5 кандидатов выберут жители Центрального округа после скоропостижной смерти Рината Карымова.
Чтобы воспользоваться дарованной налоговой льготой и вернуть часть расходов, нужно обратиться в ФНС с налоговой декларацией 3-НДФЛ и рядом дополнительных документов.
Если жилье приобреталось по программе ипотечного кредитования, необходимо указать процентную ставку в пункте 1.12.
При заявлении на налоговый вычет за оплату обучения придется заполнить форму 3-НДФЛ и направить ее в отдел налоговый службы своего района.
Поступление на расчетный счет от другого покупателя предоплаты – сумма 72000 руб., в т. ч. НДС 20 % 12000 руб.
Кроме того, изменения появятся в Порядке заполнения документа, поменяется электронная версия предоставления данной декларации.
Покупая квартиру, физическое лицо несет расходы в размере цены по договору купли-продажи. Часть средств, потраченных на оплату жилья, можно вернуть в виде имущественного вычета. Возврату подлежит 13 процентов от расходов в пределах вычета, составляющего 2 млн.руб.
Налоговые вычеты не могут применить физические лица, которые освобождены от уплаты НДФЛ в связи с тем, что у них в принципе отсутствует облагаемый доход.
От подготовки до отправки НД всего семь этапов. Большая часть сведений заполнится автоматически. Проверьте данные.
Размер имущественного налогового вычета в данном случае, то есть при приобретении квартиры в общую совместную собственность, распределяется в согласованных собственниками размерах и в соответствии с их письменным заявлением (абз. 18 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом налогоплательщик имеет возможность распределить имущественный налоговый вычет в каких угодно пропорциях — например, 100% к 0%.
Предоставление стандартного вычета на ребенка до увеличения заработной платы сотрудника до предела 350 тыс. руб.
Межрегиональный семинар «Результаты внедрения новых подходов к оценке на государственной гражданской службе на региональном уровне в РФ» открылся сегодня в Вологде.