Налог на подаренную недвижимость
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на подаренную недвижимость». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Декларация НДФЛ обычно подается в налоговую инспекцию по месту регистрации гражданина, принявшего в подарок имущество. Для удобства декларацию можно отправить почтой (ценным письмом).
Что же особенного есть в данном соглашении? Например, уже было сказано — порядок и сумма уплаты налога на дарение. Дело все в том, что, согласно закону, от данной ответственности полностью освобождаются родственники. Наверное, именно по этой причине многие стараются дарить недвижимость членам семейного круга.
Только этот круг лиц при подписании дарственных освобождается от уплаты налогов. К слову, распространяется данное правило также и для опекунов, усыновленных детей, сводных братье и сестер.
Содержание:
Как платить налог, если подарок от компании
Порядок уплаты налогов на доходы физических лиц (НДФЛ) регламентируется главой 23 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ). Исходя из смысла названной главы, доходы в виде акций, долей, паев, транспортных средств и недвижимого имущества, в том числе полученные в порядке дарения, облагаются НДФЛ.
Если при расчете НДФЛ или заполнении декларации возникли вопросы и сложности, то можно бесплатно обратиться к консультанту налоговой службы или платно в коммерческую организацию.
Если говорить о стоимости подаренного имущества, то имеется в виду его кадастровая рыночная стоимость.
Когда можно продать квартиру после дарения, чтобы не платить налог? Если квартиру подарили внуки, дети, в том числе, приёмные, супруг дарителя, родители, дедушки и бабушки – стоит подождать 3 года. В остальных случаях этот срок увеличен до пяти лет.
Подружился я с компанией «Цезарь Консалтинг», регистрируя свое первое ООО. Тогда, помню, переживал, чтобы все сделали быстро и без проблем. И все получилось просто здорово! Сейчас у меня уже несколько магазинов, и юристы из компании стали мне просто друзьями. Бухгалтерия тоже радует, обращаюсь периодически. Решают многие проблемы по налогам. Спасибо, ребята!
Условия налогообложения третьих лиц
Кто и какие налоги платит при дарении недвижимости? Данный вопрос предельно прост для понимания. Только нужно знать некоторые особенности данного процесса. Например то, что полностью от налогов при подписании освобождаются только близкие родственники. Кто к ним относится — больше не секрет.
В соответствии с Семейным кодексом РФ, за сделки по отчуждению имущественных объектов, заключаемые между супругами, родителями и детьми (в том числе и приемными), не взимается подоходный налог. При этом, при совершении подобных операций, стороны не освобождаются от внесения сопутствующих платежей.
Согласно Венской конвенции, что была подписана РФ, от налога на дарение теперь освобождены все сотрудники консульств, включая членов их семей.
Согласно п. 18.1, налог не уплачивается, если физическое лицо получило обычный подарок от другого физического лица в денежной или натуральной форме. То есть если вам подарена денежная сумма в несколько тысяч рублей, телевизор, холодильник и любая другая вещь, то сообщать об этом в налоговую не нужно.
Чтобы не платить налог при дарении недвижимости, стороны обязаны предоставить документы, подтверждающие факт родства. Последний пункт требует пояснений. После того, как имущество физических лиц официально подарено, и соответствующий договор должным образом зарегистрирован, то получатель становится полноправным владельцем недвижимости. Бывший владелец не может восстановить право собственности, за исключением случаев, определенных действующим законодательством.
При дарении квартиры новоиспеченный владелец должен заплатить налог в размере 13% от её рыночной стоимости.
Налог на дарение недвижимости (квартиры)
С 2006-го г. закон о налоге, который платили с подаренного/унаследованного имущества, утратил силу. До конца 2015 года налог за полученную в подарок недвижимость (прим. — для резидентов РФ) был равен 13-ти процентам от полной ее стоимости (независимо — целиком дарится недвижимость, либо только ее часть). Налог для нерезидентов был 30 процентов.
Пример объяснительного письма Вы можете скачать здесь: Пример объяснительного письма о дарении недвижимости.
Операции по отчуждению имущества освобождаются от налогообложения в случае, когда объект недвижимости дарится близким родственникам. При этом каждый человек вправе оформить дарственную на квартиру и передать собственность любому лицу. В подобных случаях, согласно нормам Налогового кодекса РФ, доходы, полученные в рамках таких сделок, подлежат налогообложению.
Встречаются ситуации, когда налоговый орган присылает письмо дарителю, требуя задекларировать доход и уплатить налог. При получении такого письма не стоит беспокоиться — налоговый орган иногда получает только данные об отчуждении имущества, предполагая при этом, что была совершена продажа, и Вы получили доход.
Операции по отчуждению имущества освобождаются от налогообложения в случае, когда объект недвижимости дарится близким родственникам. При этом каждый человек вправе оформить дарственную на квартиру и передать собственность любому лицу. В подобных случаях, согласно нормам Налогового кодекса РФ, доходы, полученные в рамках таких сделок, подлежат налогообложению.
Один из главных вопросов, который волнует людей при покупке, продаже, дарении и наследовании недвижимости – придется ли им платить налог? Сайт «РИА Недвижимость», совместно с юристами решил сделать налоговую памятку для владельцев, продавцов и получателей недвижимости.
Налог при дарении недвижимости не родственнику
При определении данного круга лиц НК РФ апеллирует к семейному законодательству. В соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации к ним относятся супруги, родители, дети (как родные, так и усыновленные), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие только одного общего родителя — отца или мать) братья и сестры.
Применение коэффициента обосновано тем, что кадастровая цена обычно значительно выше рыночной. Кстати, несмотря на это, сумма, подлежащая уплате, при этом выше, чем раньше, причём иногда существенно. И такое налогообложение выгодно государству, так как происходит пополнение бюджета.
Проще говоря, это родители и дети (в том числе и приёмные); бабушки, дедушки и их внуки; братья и сёстры (в том числе и сводные).
Налог на дарение недвижимости не родственнику: особенности
Иногда эта сумма может несколько изменяться в соответствии с различными международными конвенциями и договорами. В России он встречается крайне часто. Это наиболее популярная и распространенная форма передачи собственности друг другу. На практике чаще всего встречаются случаи, когда происходит дарение близким родственникам.
В свою очередь дарителями не могут выступать несовершеннолетние и недееспособные лица без нотариально заверенного разрешения со стороны законных представителей (родители или опекуны). Люди старше 14 лет самостоятельно занимаются сделками дарения (с 14 до 18 лет обязательно присутствие законных представителей во время оформления документов).
Уплата налога ложится на плечи одаряемого (тот, кто получил имущество в собственность). Для пенсионеров и инвалидов (всех групп) никаких льгот не предусмотрено.
Налог при дарении — основная информация
Оформляя договор дарения или передавая вещь в дар, нужно учитывать требования об уплате налога на ваше дарение. Он платится не всегда, а в определенных законами случаях. Многие ошибочно полагают, что можно избежать уплаты налога, если передать вещь по дарственной, а не по договору купли-продажи. Давайте разберемся в вопросе: когда нужно платить налог при дарении, в каких случаях платить не нужно.
В феврале 2019 года обратилась в компанию Эклекс за услугой регистрации договора аренды, стоимость мне назвали сразу (20000 р), за эти деньги я получила весь пакет документов, который нужен, консультацию по всем вопросам, проверку всех документов, которые уже были, юристы организовали процесс подачи документов в органы и получения документов.
Кадастровую стоимость на недвижимость можно посмотреть в кадастровом паспорте на объект, стоимость автомобиля определяется суммой, указанной в договоре дарения или экспертной суммой. Стоимость акций и иных ценных бумах, передаваемых в дар, указывается в справке юрлица об ее рыночной или номинальной стоимости.
На день рождения гости подарили Семенову И.П. 60 тыс. рублей. Так как подарок в виде денежных средств от других лиц не облагается налогом, то Семенову И.П. не нужно ни декларировать этот доход, ни платить с него налог.
Что касается налогообложения, то согласно ст. 217 Налогового кодекса РФ доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и тот, кто получает недвижимость в дар являются членами семьи или близкими родственниками, то есть супругами, родителями и детьми, усыновителями и усыновленными, бабушками, дедушками и внуками, братьями и сестрами.
Подаренную квартиру можно продать по стандартной процедуре. На сегодняшний день для этого не нужно обращаться к нотариусу или в другие структуры.
Если в договоре дарения указана цена, при расчете налога ее сравнивают с кадастровой. В случае если цена в договоре дарения меньше 70% от кадастровой, расчет производится от большей суммы — 70% стоимости по кадастру. Если цена в договоре превышает 70% от кадастровой стоимости, то уплата налога рассчитывается от рыночной стоимости объекта недвижимости.
Ставка налога с договора дарения
Налог на подарок в виде недвижимого имущества исчисляется в размере 13% от стоимости дара (дохода). Обычно в договоре дарения указывается кадастровая стоимость квартиры, помещения, земельного участка и пошлина рассчитывается из этой стоимости. Может быть в договоре указана экспертная стоимость подарка, тогда проценты исчисляются из экспертной суммы.
Общие нормы о дарении установлены главой 32 Гражданского кодекса РФ (ГК РФ). В соответствии со статьей 572 ГК РФ, дарение осуществляется в форме устного или письменного договора, по которому одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (одаряемому) имущественное право или вещь в собственность.
В том случае, если даритель решится подарить свою квартиру третьим лицам (не ближайшим и дальним родственникам), то первые две категории родственников скорее всего будут крайне недовольны.
Налог при продаже квартиры составляет, как и прежде, 13%. Но правила расчёта изменились, так как этот процент высчитывался со стоимости недвижимости, а сейчас с кадастровой оценки, умноженной на корректировочный коэффициент 0,7.
После подачи «запоздалой» декларации оплатить просроченный налог необходимо до 15 июля следующего года после сделки дарения. За несоблюдение этого срока налоговый орган наложит штраф в размере 20% от суммы налога. Если налог не оплачен умышленно, штраф будет выше — 40% (ст.122 НК РФ).
Какие особенности уплаты имеются в ходе составления и подписания соответствующего соглашения? Это нужно знать. Ведь далеко не все граждане в обязательном порядке платят налоги при подписании договора дарения. А если и делают это, то им приходится узнавать, как ведутся расчеты.