Порядок оплаты налога с продажи квартиры в 2018 году
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Порядок оплаты налога с продажи квартиры в 2018 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
В общем случае при продаже квартиры необходимо уплатить налог с полученного дохода. При определенных условиях доходы от продажи квартиры могут быть полностью освобождены от налогообложения либо уменьшены на сумму фактических расходов при покупке этой квартиры или на имущественный налоговый вычет.
Нормальная схема, рабочая. Применяйте. Подруга платить налог не будет, если покупка и продажа будет по одной цене.
Подскажите пожалуйста, нужно ли платить налог НДФЛ в данном случае. Мама с 2010-го года владела двумя комнатами в бараке, барак признали ветхим и во второй половине 2016-го его расселили. Переселили в двух-комнатную квартиру, эта квартира была продана в июне 2019-го за 1,870 млн. рублей. Как я понимаю, всё зависит от того, объединяются ли сроки владения комнатами и квартирой.
Содержание:
Когда нужно платить налог с продажи квартиры
При продаже квартиры следует учитывать, что она может обернуться для Вас не только прибылью, но и достаточно значительными расходами. Законодательство РФ, а именно – Налоговый кодекс, устанавливает что, доход, вырученный с продажи квартиры, облагается подоходным налогом.
К декларации будет необходимо приложить документы, подтверждающие расходы на покупку квартиру (договор, платежные документы).
Каждый гражданин России должен знать, кто, сколько и когда должен платить налог с продажи квартиры и как поменялось законодательство в 2019 году.
Минимальные сроки владения в 2019 году
Налог при продаже квартиры – это обязательное требование, нарушение которого может привести к серьезным штрафным санкциям, а в некоторых случаях и уголовной ответственности.
И еще вопрос. Если в 2019 году я приобретаю другую квартиру, то в текущем году я могу подать документы на налоговый вычет и тем самым произвести взаимозачет? И мне в качестве вычета выплатят разницу между налогом от продажи и налогом от приобретения жилья? Или при оформлении права собственности в 2019 году я могу подать документы на налоговый вычет только в 2020 году?
Правила уменьшения размера налога НДФЛ с дохода, полученного при продаже квартиры, установлены Налоговым кодексом РФ.
Достоверно налоговый орган может узнать о передаче вам средств, в момент обращения покупателя за налоговым вычетом в связи с покупкой квартиры. Значит, таким способом он тоже может оказаться в курсе получения вами выгоды от сделки и предъявить уплату налога с образовавшимся штрафом и пеней.
Налог при продаже квартиры: виды и порядок совершения оплаты в 2018 году
Продать квартиру спустя три года после приобретения и ничего не платить в бюджет можно и до этих поправок — в 2019 году.
Действующее законодательство предполагает, что доходы физического лица, полученные от продажи квартиры, подлежат декларированию и облагаются налогом на доходы физлиц по ставке 13%. Поэтому ответ на вопрос: надо ли платить налог с продажи квартиры – однозначно да, если только у вас нет права на льготу. Обращаем сразу внимание на то, что срок нахождения квартиры в собственности определяется с даты государственной регистрации права собственности на неё. Эта дата указана в свидетельстве о государственной регистрации права собственности на квартиру (такие свидетельства выдавались до 15 июля 2016 года, после чего были отменены) или в выписке из ЕГРН.
Если останетесь налоговым резидентом, заплатите НДФЛ по ставке 13% и сможете воспользоваться имущественными вычетами, чтобы уменьшить налогооблагаемую базу.
Физические лица, продавшие жилой объект недвижимости, обязаны уплатить в бюджет налог на доходы физических лиц в размере 13% полученного дохода. Основанием для уплаты будет предоставление декларации и необходимых документов, подтверждающих владение и продажу квартиры.
В результате появились те правила налогообложения продажи квартир, которые существуют сегодня. Общий смысл этих правил в том, что вы не будете платить подоходный налог в 13%, если совершаете обычную для рядового человека сделку с недвижимостью. Однако вы все же рискуете попасть под налог, если какие-то ваши действия описаны в тех правилах, которые существуют на сегодняшний день.
Основным условием неуплаты налога является срок нахождения квартиры в собственности. Давайте с этим разберемся подробнее.
Главный подозрительный для государства признак, по которому оно делает выводы о том, что вы купили квартиру для вложения денег — это срок владения вами этой квартирой. Очевидно, что человек не будет вкладывать деньги в недвижимость на 5-10 лет. Обычно это более короткий срок — год или два, но иногда и меньше года.
Налоговым кодексом установлено два срока владения квартирой, при превышении которых налог платить не надо.
До сих пор многие ошибочно думают, что необходимо уплачивать налог с продажи квартиры в 2018-2019гг., только если она в собственности менее 3 лет. До 2016 года так и было, но с вступлением в силу ФЗ-382 налоговое законодательство изменилось. Новый закон ужесточил правила, теперь только пятилетний срок владения квартирой безусловно освобождает от уплаты НДФЛ с полученного дохода ( ст. 217.1 НК РФ).
Когда продать квартиру без уплаты налога можно раньше
При совместной собственности стандартный налоговый вычет при продаже квартиры (1 млн.руб.) может быть перераспределен супругами в любых долях. В данном случае Журавлевы распределили его поровну (по 500 000 рублей каждому).
В 2017 году Иванова Л.Д. и Соколов М.А. приобрели в общую долевую собственность (доля каждого – ½) квартиру стоимостью 4 млн.руб. В 2018 году они продали данную квартиру за 4,2 млн.рублей.
Перед продажей квартиры собственнику необходимо выяснить, возникнет ли у него по итогам сделки обязанность уплатить подоходный налог, как будет рассчитываться налоговая база для начисления НДФЛ, какой вычет выгоднее применить. Несмотря на то, что подоходный налог в России уплачивается с учетом множества правил, исключений и уточнений, рассчитать самостоятельно размер НДФЛ не составит труда.
Савельева О.Н. в 2016 году приобрела квартиру за 3 млн. рублей. В 2018 году она ее продала за 3,5 млн. рублей.
Итак, цена в договоре – 4 200 000 рублей, а кадастровая цена – 5 460 000 рублей. Налог взымается с большей стоимости, а точнее, с кадастровой.
В какие сроки нужно заплатить налог при продаже квартиры
Если доля недвижимости является отдельным зданием, к примеру, дом был разделен на две части и каждая из них была оборудована, как отдельное жилье, то владелец имеет право воспользоваться вычетом в 1 миллион.
Добрый вечер, 12 июня 2016 преватизировала квартиру от государства (т.е.не покупала), сейчас хочу продать за 1,5 млн.,нужно ли будет платить налог и в какой сумме?
В действующем законодательстве есть льготы и налоговые вычеты. Благодаря им человек, продавший квартиру, может быть освобожден от уплаты налога, либо предоставленный вычет перекроет подлежащий уплате налог.
По закону, если сумма по договору окажется ниже кадастровой стоимости на 1 января того года, в котором вы продали квартиру, налоговая посчитает НДФЛ от кадастровой стоимости с коэффициентом 0,7.
Такой налог появился неспроста, и он был введен по одной главной причине — для борьбы со спекуляциями жильем. Еще несколько лет назад среди людей, имеющих достаточное количество денег, было модно вкладывать свои деньги в недвижимость. Цены на квартиры тогда постоянно росли, часто опережая общий рост цен в стране.
При этом отмечается, что данное положение распространяется и на те сделки, которые были заключены до 1 января 2016 года, но с оформлением прав на недвижимость после этой даты.
Уточните, пожалуйста, еще один момент. Кадастровая стоимость квартиры 1 млн 997 тыс. рублей. Она ниже, чем цена в договоре ДДУ, и в 2 раза ниже рыночной. В данном случая она не влияет на размер налога с продажи? Коэффициент 0,7 не надо применять?
Налоговые льготы при продаже квартиры имеют возможность взаимозачета друг перед другом, если лицо, подающее 3-НДФЛ прямо укажет в декларации права на предоставление налоговых вычетов на покупку жилья, а также на его реализацию.
Новый закон: как рассчитать налог с продажи квартиры для физических лиц?
Поэтому основной признак, на который ориентируется государство в данном случае — это срок владения вами жильем.
Минимально установленный промежуток, в течение которого должно быть действительно право собственности на жилище, для последующей безналоговой реализации составляет три года с момента регистрации недвижимости в ЕГРН.
Налоговый кодекс в ст. 217 гласит, что сумма продажи недвижимости не может быть менее 70% от ее кадастровой стоимости на начало года, в котором она продана.
С учетом всех нюансов законодательства в настоящее время освобождены от уплаты налога собственники:
- если продают объект, бывший у них в собственности 5 и более лет за исключением случаев, перечисленных в таблице;
- продавцы квартир стоимостью менее 1 млн рублей за счет применения налогового вычета;
- если стоимость объекта недвижимости в результате продажи не выросла – то есть доходы с продажи квартиры не покрывают расходов на ее приобретение.
Особенность заключается в следующем:
- Трехлетний период владения устанавливается на близких родственников дарителя или наследодателя;
- Пятилетний – на любых других граждан, которые могут являться дальними родственниками или знакомыми дарителя, или завещателя.
При реализации недвижимости до истечения минимального времени владения, налог нужно заплатить в обязательном порядке.
Если продаете имущество в 2019 году, сначала проверьте, когда истекает минимальный срок для продажи без налога. И только потом решайте, как оформить сделку и какую сумму указать в договоре. Пока поправки не работают.
Положение относительно срока использования квартиры также учитывается при продаже жилья. К примеру, если один из владельцев является собственником своей доли на протяжении 5 лет, то он имеет право не платить НДФЛ, а вот другие собственники, распоряжающиеся недвижимостью только 2-3 года будут обязаны оплатить 13% от полученного дохода.
Морозов А.К. в 2016 году приобрел квартиру за 2,5 млн.рублей. В 2018 году он ее продал за эту же сумму.
Уменьшить налоговую базу для уплаты НДФЛ с продажи квартиры по ст. 220 НК РФ можно:
- на 1 000 000 рублей от суммы дохода;
- на суммы расходов, связанных с приобретением данного объекта (фактически произведенных и подтвержденных документально).
Очевидно, что если никакой выгоды вы не получили, то и налог платить не должны. Купив квартиру за условные 1,5 миллиона и продав ее за те же или даже меньшие деньги, вы не получите доход и не должны платить НДФЛ.