Налоговый учет расходов по онлай кассам
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый учет расходов по онлай кассам». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Кто имеет право применять ЕСХН в 2017 году Применять ЕСХН могут ИП и организации, у которых доход от ведения сельскохозяйственной деятельности составляет больше 70% от всего дохода.
Желательно зарегистрировать ККТ сразу после приобретения. Налоговый вычет по онлайн-кассам не распространяется на этап, который был до регистрации ККТ.
ИП на ПСН или ЕНВД в сфере розничной торговли или общественного питания, имеющие сотрудников на трудовых договорах, имеют все шансы получить вычет, если зарегистрировали кассу с 1 февраля 2017 до 1 июля 2018 года. Таким образом, они могут получить налоговый вычет при приобретении онлайн-ККТ только в 2018.
Содержание:
Бухгалтерский учет онлайн-касс и расходов на ТО
Для завершения процедуры нужно:
- войти в ЛК налогоплательщика;
- открыть карточку аппарата — нажать на регистрационный код;
- активировать кнопку «Завершить регистрацию»;
- ввести номер, дату, 10-значный числовой код (указаны в распечатанном ранее чеке);
- отправить сведения в ФНС.
Мы подготовили для Вас специальную памятку с пошаговыми инструкциями по регистрации онлайн-кассы, в которой даем пошаговый алгоритм действий для подготовки кассы к регистрации и дальнейшей работе.
ИП на ПСН или ЕНВД в сфере розничной торговли или общественного питания, применяющие наемный труд, могут получить вычет, если зарегистрировали кассу с 1 февраля 2017 до 1 июля 2018 года. Новшества затрагивают даже тех ритейлеров, которые раньше не работали с ККТ — ЕНВДшников и ПСНщиков. Онлайн-кассы для предпринимателей на ЕНВД и ПСН станут обязательными с 1 июля 2018 года.
Причины снятия с учета онлайн-кассы
Если вычет больше, чем размер вмененного дохода за квартал, то остаток его можно учесть в следующем квартале. Такое же правило установлено в отношении патентной системы налогообложения.
Для ИП на ПСН сумма налога уменьшается за периоды, которые начинаются в 2018 году и завершаются после регистрации ККТ. Если затраты превышают лимит, остаток учитывается при начислении налогов за следующие периоды. А если сумма налога оказалась меньше затрат, можно уменьшить патент с других видов деятельности, если для них используется касса.
Компании, которые вправе применять упрощенные способы бухучета, могут учитывать в первоначальной стоимости только цену самой кассы. Дополнительные расходы включать не обязательно (п. 8.1 ПБУ 6/01).
Новые кассы (доработанные и совсем новые) занесены в специальный реестр моделей ККТ и утверждены Федеральной налоговой службой.
Учет расходов на онлайн-кассу в 2019 году на УСН, ЕСХН, патенте, ЕНВД
Собственник бизнеса обязан подать в инспекцию заявление в течение 1 рабочего дня с момента передачи техники другому владельцу или обнаружения ее пропажи (поломки).
Согласно закону, розничные компании должны заменить свою технику на аппараты, оснащенные фискальными накопителями (ФН) и возможностью передачи данных о торговых операциях через Интернет в налоговые органы. У продавца есть 30 дней. В это время касса копит чеки и отправляет их, как только появится интернет (ч.4 ст. 4.1. ФЗ от 22.05.03 № 54-ФЗ).
Если парк ККТ в вашей компании достаточно новый, то в ряде случаев можно обойтись модернизацией уже действующих аппаратов, оснастив их ФН, сетевым модулем и обновив программное обеспечение. Доработка уже действующей кассы до новых требований обойдется дешевле покупки новой.
Онлайн-касса — это кассовый аппарат, который отвечает новым требованиям:
- печатает qr-код и ссылку на чеке,
- отправляет электронные копии чеков в ОФД и покупателям,
- имеет встроенный в корпус фискальный накопитель,
- свободно взаимодействует с аккредитованными ОФД.
Если вы совмещаете вмененку с общей системой, использовать накопитель в течение 36 месяцев не получится. Менять его придется через каждые 13 месяцев.
В первоначальной стоимости можно учесть только цену самого компьютера. А иные затраты, которые непосредственно связаны с покупкой, сразу включать в состав расходов по обычным видам деятельности.
Для новой кассы договор технического обслуживания перестал быть обязательным. Тем не менее поломка кассы возможна. Компания вправе заключить договор техобслуживания в добровольном порядке, чтобы оперативно починить ее и документально подтвердить расходы.
Покупка фискального накопителя, замена накопителя Для налогоплательщиков, оплачивающих «сельхозналог» в НК не предусмотрены расходы по замене накопителя.
Федеральным законом от 03.07.2016 № 290-ФЗ был предусмотрен поэтапный переход на применение ККТ, передающей в электронном виде через оператора фискальных данных в адрес налоговых органов информацию о расчетах, осуществленных с использованием наличных и электронных средств платежа (далее – онлайн-ККТ).
Применение онлайн касс в 2019 году.
Минимальный штраф для них по этой категории — 30 тысяч рублей. А для должностных лиц минимальная ставка штрафа составит 10 тысяч рублей, или 25–50% от сумм, полученных вне кассового аппарата.
Состояние документа отображается на странице информации об ЭДО с ФНС. Когда инспектор снимет аппарат с учета, соответствующий статус отобразится напротив названия модели в разделе контроля техники.
Еще одной из затрат при использовании кассового аппарата являются затраты на его программное обновление (новая прошивка). При заключении Договора на техническое обслуживание кассового аппарата, стоимостью около 3000 рублей в год, работа по обновлению обойдется бесплатно. Но зато покупка самого обновления будет стоить от 1500 до 2000 рублей.
В статье подробно расскажем как при переходе на онлайн-кассы осуществлять учет расходов на онлайн-кассу для компаний в 2018 году, применяющих такие спецрежимы как УСН, ЕНВД и ЕСХН.
Деятельность аудиторов застрахована
Затраты по следующим двум годам равны около 4000 рублей. Эта сумма включает в себя услуги фискальных данных и оператора связи. Следующий накопитель нужен будет только через три года, стоить он будет в районе 6000 рублей, услуги по его замене стоят 3000 рублей. При этом организации могут заменять их самостоятельно.
В сумму вычета можно включить расходы на кассовый аппарат, ОФД, фискальный накопитель, программы и услуги ЦТО.
Внедрение любой новой техники сопровождается дополнительными затратами, и переход на онлайн-кассы, несмотря на все их преимущества по сравнению со старой ККТ, не исключение. Посчитаем, во сколько обойдется переоборудование одного торгового места под новые требования. Самые большие затраты вас ждут при покупке нового кассового аппарата.
Так что для многих торговых точек эта статья расходов уже учтена в затратах. Кроме того, из текущих расходов теперь можно исключить затраты на ежегодную замену блока ЭКЛЗ, можно также при желании отказаться от обслуживания ККТ в Центрах технического обслуживания (ЦТО) — наличие договора с ЦТО при регистрации кассы в налоговой теперь необязательно.
Онлайн-кассы с 2017. Новый закон простыми словами
С переходом на онлайн-кассы появятся новые расходы на онлайн‑кассы. В статье подскажем, как они повлияют на налоги компаний, которые применяют упрощенку, ЕСХН, вмененку.
Аналогичное право установлено для хозяйствующих субъектов, совмещающих спецрежим с ОСН либо задействующих онлайн-кассу в автономном режиме (например, при ведении деятельности в отдаленной местности, где есть сложности с подключением к интернету).
В ФНС предупредили, что форма уведомления рекомендуемая, не обязательно использовать именно ее. Можно направить уведомление и в свободной форме.
Отметим, что если касса передана в обособленное подразделение, то речи о смене владельца не идет, поскольку ИНН у головного офиса и у подразделения будет одинаковый. 4.
И последнее. Использовать онлайн-кассы без интернета невозможно. А значит, надо учесть еще и расходы на связь.
Не знаем как с «прозрачностью», но обещания о простоте и удобстве для пользователей оказались в значительной степени несбывшимися.
Адрес продажи варьируется в зависимости от вида торговли. Если касса установлена в помещении, то необходимо указать адрес магазина. Если торговля ведётся с автомобиля, то указывается номер и название модели авто. Если товары продаёт интернет-магазин, то на чеке должен быть указан адрес сайта.
Если предприниматель уплатит налоги по патентам до того, как реализует право на применение налогового вычета, он сможет вернуть суммы излишне уплаченного налога в порядке, установленном ст. 78 НК РФ. Но здесь нужно учесть один нюанс.
Смена владельца онлайн-кассы, на которой установлен ФН Дело в том, что 1 накопитель может быть применен только 1 налогоплательщиком (который идентифицируется по ИНН) — это однократная запись в ФН.
На учет в инспекции Федеральной налоговой службы можно поставить только ту онлайн-кассу, информация о которой внесена в этот перечень (п.13 ст. 4.2 вышеуказанного нормативного акта).
Теперь, при использовании новых касс, договор на техобслуживание её не является обязательным. Однако, поломка кассы все же возможна. Организации могут заключать такие договора на техобслуживание добровольно.
Для налогоплательщиков, применяющих ПСНО, предусмотрена подача уведомления об уменьшении сумм налога на сумму расходов по приобретению онлайн-ККТ. Применить вычет можно будет в 2018 году или позже. В любом случае не раньше момента, когда вы зарегистрировали кассу.