Супругам полагается 2 вычета
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Супругам полагается 2 вычета». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
В 2012 году был рассмотрен и утвержден в суженном формате перечень близких родственников, при покупке квартиры у которых, налоговая льгота не предоставляется.
Необходимо лишь не забывать о том, что максимальный размер вычета каждого супруга в отдельности должен быть равен сумме не более двух миллионов рублей.
Содержание:
Правила и возможности получения налогового вычета
Соответственно, если стоимость квартиры, купленной после 1 января 2014 года, больше 4 млн. рублей, то каждому из супругов полагается по 2 млн. рублей вычета.
Форма предназначена исключительно для сообщений об отсутствии или некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения.
Только с 01.01.2014 года вступили в силу поправки, согласно которым родители (усыновители, приемные родители, опекуны, попечители) при приобретении недвижимости и оформления ее на детей (либо частично, либо в полном размере) имеют право на получение вычета за своих детей (подопечных) в возрасте до 18 лет. При этом в будущем дети свое право на вычет не утрачивают.
Приобретение жилья супругами о общую долевую собственность означает, что доли, принадлежащие каждому из супругов, четко определены в Свидетельстве.
Второй супруг жены обеспечивает ее ребенка от первого брака. Малыш зарегистрирован не по месту жительства матери и ее второго супруга.
В 2012 году супруги Дмитрий и Александра купили квартиру с помощью ипотеки за 1,5 млн руб., и оформили ее только на Александру. Дмитрий также имеет право на вычет, хоть собственником квартиры является только супруга, т.к. квартира куплена в браке.
Нерезидентам (беженцам и высококвалифицированным специалистам) вычет не положен. Хотя к их доходам и применяется ставка НДФЛ 13% (п. 3 ст. 224 НК РФ).
С 1 января 2014 года начали действовать новые правила в отношении порядка получения имущественных вычетов. Они применяются при предоставлении вычета в отношении квартир (жилых домов, комнат и долей в них), купленных после вступления в силу поправок.
Для этого потребуется оформить нотариальную доверенность, чтобы муж мог поставить везде свои росписи за жену и подать от имени представителя декларацию на доходы жены. Но получателем денежных средств будет непосредственна сама жена, потому что в заявлении нужно будет указать ее банковские реквизиты.
Вычеты посчитали, узнали как распределить — теперь переходим к оформлению
Налоговый кодекс РФ предусматривает возможность оформить налоговый вычет при покупке квартиры супругами. При этом существует несколько правил, которые предопределены не только документом о собственности, но и волей самих супругов-собственников.
Под расходами на приобретение недвижимости понимаются следующие расходы:
- на приобретение жилого дома, квартиры, комнаты, или доли (долей) в них в готовом доме, либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме;
- на приобретение строительных и отделочных материалов;
- на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ;
- на работы по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;
- на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации.
В таком случае, допускается оформление вычета по уплате процентной ставки, в объеме, установленном сторонами договора, в том числе – в полном объеме.
Поэтому даже если квартира (дом, комната или доля в них) была приобретена до 2014 года, родитель все равно может подать заявление на налоговый вычет – с большой долей вероятности оно будет удовлетворено.
Особенности и основания вычета на приобретение квартиры
Отец ребенка также женат второй раз, но платит алименты на ребенка. Кто может получить вычет на этого ребенка?
При использовании вычета по жилью, приобретённому до 2014 года, закономерным являлся вопрос: сможет ли супруг, которому был распределён вычет в размере 0%, получить имущественный вычет в будущем, или будет считаться, что он также «использовал» свой вычет?
Для этого собственник пишет в налоговый орган заявление, в котором указывает просьбу о передаче правомочий супругу, с указанием причин заявленного. После полученного разрешения, второй супруг оформляет имущественный возврат на себя, по установленному законодательством порядку.
При использовании вычета по жилью, приобретённому до 2014 года, закономерным являлся вопрос: сможет ли супруг, которому был распределён вычет в размере 0%, получить имущественный вычет в будущем, или будет считаться, что он также «использовал» свой вычет?
Если муж оказался временно безработным или жена находится в декретном отпуске, допустимо сдвинуть налоговые периоды и получить имущественный возврат через год после устройства на работу.
Главный критерий выбора – величина дохода основного заемщика на момент обращения в ИФНС за льготой. Законодательно установлено, что в заявительном порядке супруги могут предоставить друг другу право на получение вычета, определив при этом объем возможной суммы каждому из них.
Приобретение жилья супругами в общую совместную собственность означает, что жилье, приобретенное в браке, является общим в не зависимости от того, на кого оно оформлено или кто нес расходы на его покупку. Считается, что оба супруга несли расходы.
Это означает, что, например, приобретая квартиру за 4 500 000 рублей, каждый из супругов имеет право на получение вычета по 2 000 000 рублей.
Важно! Эти доли должны быть идентичными. Нельзя владеть семьюдесятью процентами квартиры, при уплате только 15 % по ипотеке. Соответственно от вложенной суммы, супруг или супруга может претендовать на получение определенного процента льготы по оплате 2-НДФЛ.
Этот налог можно вернуть в пределах 13% от установленного государством лимита. Индивидуальные предприниматели, выплачивающие НДФЛ в размере 6%, не могут предоставить эту сумму к вычету. Покупатель может претендовать в конкретном году лишь на ту сумму, которую он выплатил государству в качестве НДФЛ — 13%.
Например, если квартира куплена в 2014 году, а узнали о вычете и подали документы на него только в 2019, то в этом же 2019 году вернут в качестве вычета уплаченные НДФЛ за 2016, 2017 и 2018 года. Если недобрали до положенной суммы, то оставшуюся часть будут возвращена в последующие года. Советую внимательно прочитать каждый пример ниже, будет гораздо легче всё это понять.
Обычно купленную в ипотеку квартиру супруги оформляют в совместную собственность на двоих или только на одного из супругов. В обоих случаях каждый из супругов имеет право получить вычет в 13% ЗА ПОЛОВИНУ стоимости квартиры. Без разницы на кого оформлена квартира – на обоих или только на одного из них.
Исходя из положений существующего законодательства РФ, право на возврат есть у резидентов страны (у тех лиц, которые живут в России свыше 183 дней из 365-ти).
По общему правилу получить вычет может только собственник имущества, чье имя указано в свидетельстве о праве собственности. Но есть одно исключение.
Если недвижимость приобретена до 1 января 2014 года, то суммарный размер вычета будет привязан к стоимости жилья и ограничен 2 млн рублей, т. е. максимально может составить 260 тысяч рублей на двоих. Если недвижимость приобретена уже после этой даты, вычет будет привязан не к объекту недвижимости, а к покупателям.
Вычеты на детей от разных браков (Негребецкая О.В.)
Приобретённая квартира считается общим имуществом, значит, получить вычет на двоих можно даже в том случае, если квартира оформлена в собственность только на одного из супругов. Для этого необходимо обратиться в налоговую службу с заявлением о распределении налогового вычета и помимо стандартного пакета документов на вычет предоставить свидетельство о браке.
К тому же, если приобретаемая квартира стоила меньше 2 миллионов рублей, то вычет по остатку предоставляется при продаже данного или покупке нового жилья. Однако в том случае вычет будет исчисляться в пределах остатка из указанных 2 миллионов.
При этом неважно, где ребенок учится — в РФ или за рубежом (Письмо Минфина России от 15.04.2011 N 03-04-05/5-263).
Брачным договором признается соглашение лиц, вступающих в брак, или соглашение супругов, определяющее имущественные права и обязанности супругов в браке и (или) в случае его расторжения.
Заявление о перераспределении долей при имущественном вычете
Радостные хлопоты сменяются актуальным вопросом: каким образом возвратить часть потраченных денежных средств от всей суммы купленного жилого помещения?
Подтверждение налоговым отделением основания для выдачи возврата является обязательным условием лишь при получении его по месту осуществления трудовой деятельности, как возврат подоходного налога в приобретении жилища. В противном случае 3 НДФЛ декларация может быть подана в любой момент до конца налогового года или пока гражданин не изъявит желания получить возврат.
При распределении вычетов с помощью заявления, подаваемого в налоговую инспекцию, можно, в частности, указать, что муж предполагает использовать вычет на все 100%, а жена не использует его, т.е. указывает 0%.
Однако супругам стоит сразу же определиться с тем, в каком порядке будет реализована указанная льгота. Ведь фактическая покупка осуществляется ими обоими, а вычет предоставляется на того человека, на которого зарегистрировано жильё. Эти и другие особенности процедуры оформления возврата будут рассмотрены в данной статье.
Налоговый вычет при покупке квартиры: рассчитываем по-новому
То есть фактический размер возвращаемых сумм равен 13% от понесённых расходов. Так, если квартира куплена за 3 миллиона рублей, то супруги в общей сложности вправе рассчитывать на 4 миллиона. То есть они могут поделить между собой льготу по 13% от 1,5 миллиона каждый.
Оба супруга вправе претендовать на имущественный вычет по налогу на доходы физических лиц, независимо от того, кто из них внес плату за жилье и на кого оформлено право собственности. Причем, вычет в пределах 2 млн. рублей вправе получить каждый из супругов.
Супруги Дмитрий и Ольга в 2015 году купили квартиру с помощью ипотеки за 3 млн руб. Квартиру оформили только на Дмитрия. Несмотря на это, Ольга тоже имеет право получить вычет за половину стоимости квартиры. Ведь квартира куплена в браке, поэтому является совместно нажитым имущество обоих супругов.
Возврат налога с покупки жилья является одной из многих льгот, предоставляемых исключительно гражданам РФ. Наступает право на вычет с момента постановки на учёт соответствующих прав владения жильём.
Налоговым вычетом называют часть денежных средств, на которые уменьшают доход, подлежащий обложению налогом.