Как провести расследование в организации с воровством
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как провести расследование в организации с воровством». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Обращаем Ваше внимание на то, что в случае хищения основного средства также необходимо восстановить НДС, однако только с его остаточной стоимости исходя из бухгалтерского учета.
Этот перечень не является исчерпывающим и может быть дополнен любым работодателем по своему усмотрению.
Содержание:
Ситуации, в которых служебное расследование необходимо
Теперь рассмотрим алгоритм проведения служебного расследования. Процедура должна начинаться с фиксации факта нарушения.
При расследовании хищений органы предварительного следствия и дознания, прежде всего, должны применять положения главы 19 «Поводы и основание для возбуждения уголовного дела», которая включает ст. 140-145 УПК РФ.
В начале любого расследования у СБ есть только предположения (версии) о причинах происшедших событий, основанные на первичных фактах, документах, объяснительных записках и т. п.
Сотрудники в силу профессиональных обязанностей имеют доступ к денежным средствам и имуществу организации. Некоторые недобросовестные лица стремятся сознательно обратить собственность предприятия в свою пользу.
Документальное оформление факта хищения
Популярные статьи Зачастую на крупных предприятиях, фирмах, организациях выявляются факты кражи того или иного материала, канцелярских принадлежностей, оборудования и т.д.
Однако требований к составу комиссии нет. Войти в нее могут любые лица по выбору руководителя, за исключением причастных, прямо или косвенно, к нарушению. Минимальная численность комиссии — три человека.
Можно ли обыскать самого сотрудника и его рабочее место без его согласия, вправе ли администрация проводить допрос и задержание, какие экспертизы и медицинские освидетельствования законные, а какие нет? В каких случаях администрация вправе по собственной инициативе отстранить от работы замеченных в различных нарушениях бухгалтеров, кассиров, менеджеров, и как документально это должно быть отражено?
Это предусмотрено частями 1 и 2 статьи 7.27 российского КоАП. Санкции прописаны исходя из нанесенного компании вреда. Если он не превышает 1 тысячи рублей, руководствуются ч. 1 упомянутой нормы.
Особенности учета и списания похищенного имущества
При получении информации о противоправных действиях работника от третьих лиц или даже непосредственно из правоохранительных органов оформлять докладную записку необязательно. Кроме того, если причиной для начала служебного расследования послужила утрата товарно-материальных ценностей или денежных средств, выявленная по результатам инвентаризации, к записке необходимо приложить соответствующий акт.
Регламентирующие документы должны быть исчерпывающе полными, т. е. исключать ситуацию, при которой работник может сослаться на то, что его действия или поступок не приведены в списке недопустимых. В них должна быть четко установлена ответственность служащего за совершенные действия, а также за подачу заведомо ложных заявлений. В результате во взаимоотношениях работодателя и работника нередко возникают ситуации, при которых работодатель начинает подозревать служащего в махинациях, мошенничестве, воровстве. Но, следуя практике «не выносить сор из избы», предпочитает уволить мошенника «по собственному желанию». Процент работодателей, желающих судиться с проворовавшимся работником, ничтожен.
Украсть средства можно разными способами — взломать кассу, получить наличные под отчет, расходовать средства вопреки служебным обязанностям и т.д.
По отмеченной выше норме Трудового кодекса сотрудник увольняется вследствие хищения в период выполнения собственных трудовых функций. Когда кража произошла за пределами предприятия или у другой организации, то увольнение будет неправомерным (если, конечно, не найдутся иные причины).
Если действительно была кража путем проникновения в помещение(см.коментарий к ст.159 УК РФ) ничего не предпринимайте на месте происшествия.
Психологи уверяют, что у подавляющего большинства честность имеет свою цену. Многие размышляют об обстоятельствах, возможно заставивших нас пойти на мошенничество: голодные дети, больные родители. Абрахам Линкольн однажды вышвырнул из кабинета человека, предложившего ему огромную взятку.
Ситуация такая: поручили провести служебное расследование совместно с еще 2-мя сотрудниками (никто подобного опыта не имеет) по факту кражи на материальном складе.
Психологи уверяют, что у подавляющего большинства честность имеет свою цену. Многие размышляют об обстоятельствах, возможно заставивших нас пойти на мошенничество: голодные дети, больные родители. Абрахам Линкольн однажды вышвырнул из кабинета человека, предложившего ему огромную взятку.
Служебное расследование — это комплекс мероприятий, которые направлены на сбор, проверку и анализ материалов о том или ином отклонении в работе организации, которое привело или могло привести к материальному ущербу или навредить репутации.
При проверке полученных материалов СБ может использовать различные тактики — открытую, оперативную или смешанную. Если расследование санкционировано руководством компании, то основная часть мероприятий проводится открыто (при этом оперативные действия тоже не исключаются).
Комиссия проводит глубокий анализ происшествия, выявляет вызвавшие его причины, устанавливает всех причастных (прямо или косвенно) лиц.
В компетенцию комиссии входит право требования объяснений от всех работников, подозреваемых в проступке.
При расследовании преступлений, связанных с мошенничеством, хищением, нарушением режима охраны объекта, утечкой конфиденциальной информации, разглашением коммерческой тайны и т. п., руководителем комиссии обычно назначается начальник СБ.
Объяснительная работника После получения приговора суда и до издания приказа о привлечении к дисциплинарной ответственности за хищение от работника нужно потребовать объяснительную записку (ст. 193 ТК РФ).
Документальное оформление факта хищения В Трудовом кодексе прямо сказано, что работника, совершившего по месту работы хищение, растрату, умышленное уничтожение или повреждение имущества, можно уволить (подп. «г» п. 6 ч. 1 ст. 81 ТК РФ). Я неоднократно проводил такого рода проверки, рекомендации по поводу вызова милиции дали совершенно правильные. Хочу лишь добавить, там где воруют одни, остаются недовольными другие, наверняка знающие о преступной деятельности кладовщиков. Советую поработать с грузчиками, водителями, работниками работающими рядом с кладовщиками. У меня это всегда давало хорошие результаты.
При трудоустройстве каждый работник получает полный или ограниченный доступ к имуществу предприятия. Должностная инструкция и трудовой договор обязывают бережно относиться к нему, исключать случаи повреждения или хищения.
От правильного оформления документов по факту кражи зависит не только привлечение вора к уголовной ответственности, но и возможность его увольнения.
Именно следователи установят личность виновного в краже работника и докажут его причастность. Только в этом случае к нему можно предъявить иск о полном возмещении ущерба и уволить.
Поэтому, получая от виновного лица (в добровольном порядке или по исполнительному листу) сумму возмещения ущерба, организация получает и «дополнительный» доход.
Объяснительная записка составляется работником на основании уведомления, которое оформляет комиссия. В уведомлении описывается происшествие, может быть приведен список вопросов, на которые должен ответить сотрудник. В том экземпляре уведомления, который остается в делах комиссии, сотрудник должен указать дату получения уведомления и расписаться.
Согласно пункту 1 статьи 171 НК РФ налогоплательщик вправе уменьшить общую сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет, на установленные налоговые вычеты.
Если явных признаков кражи нет, а имеется лишь устное сообщение матответ лица об обнаружении недостачи (см.коммент к ст.159,160 УК РФ) сотрудники милиции могут и не приехать поскольку вы обязаны установить характер и размер хищения. Поэтому в данном случае проводите инвентаризацию с участием тех же самых лиц (матответ лицо, бухгалтер).
Как уже говорилось выше, для служебного расследования можно привлекать и сторонних специалистов (юристов, бухгалтеров и т.д.).
В соответствии с ней штраф составляет пятикратный размер украденного, но не менее 1 тыс. рублей. А также провинившегося могут арестовать на пятнадцать суток или назначить ему обязательные работы на определенный период ( до 50 часов). Эффективнее обратиться в детективные агентства Эффективнее обратиться в детективные агентства, к профессионалам, работавшим в государственных структурах, и имеющим опыт расследований в коммерческих организациях.
Вопрос об уменьшении налогооблагаемого дохода на сумму полученного от хищения убытка (при установлении виновного лица) в НК РФ не урегулирован.
Однако отметим, что перечень внереализационных расходов фактически открытый, кроме того, данные расходы предприятия обоснованны и документально подтверждены, поэтому на стоимость пропавшего имущества можно уменьшить налогооблагаемую базу предприятия.
Служебное расследование работодатели должны проводить в случае нарушения трудовой дисциплины и других происшествий. Например, при обнаружении недостачи или утечки информации, составляющей коммерческую тайну. Такое мероприятие необходимо для выявления виновных лиц и применения к ним мер дисциплинарного взыскания, а также удержания с них причиненных фирме убытков.
Если организация признает доход по методу начисления, датой получения таких доходов является дата признания должником либо дата вступления в законную силу решения суда (подп. 4 п. 4 ст. 271 НК РФ).
Любой неприятный инцидент в компании, связанный с хищением материальных или денежных средств, подлогом документов, обманом и т. п. — это ЧП, требующее проведения служебного расследования.
Так, например, статьей 247 ТК РФ работодателю вменяется в обязанность провести проверку, если ему причинен ущерб, чтобы установить его размеры и причины возникновения.
Милицию вызывайте срочно! Это если вы хотите, конечно, а если нет, тогда попытайтесь че-нить взять со своих работничкоф «дорогих», если конечно у вас есть с ними договоры о полной материальной ответственности. Да, и еще, все равно вам потребуется подтверждение, что товары пропали, так что пусть объяснения пишут товарищи!