Командировочные расходы оплата постельного белья проводка
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Командировочные расходы оплата постельного белья проводка». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Отдельные расходы, отражённые в авансовом отчёте, работодатель может не признать обоснованными. Эти суммы удерживают из зарплаты сотрудника, либо сотрудник самостоятельно возмещает сумму непризнанных расходов.
Поскольку сотрудник предприятия был направлен в командировку с целью заключения договора, то данную поездку можно считать служебной командировкой (п.1 Инструкции Минфина СССР, Госкомтруда СССР и ВЦСПС от 07.04.1988 N 62 «О служебных командировках в пределах СССР»).
Командировка – это рабочая поездка сотрудника по распоряжению руководства. Все расходы на проезд, проживание и питание работника организация должна взять на себя. В этой статье мы рассмотрим проводки по командировочным и суточным расходам.
Содержание:
Командировочные расходы — 2017: спорные и рискованные
Если было потрачено больше, чем получено, то перерасход по авансовому отчету выдается сотруднику по расходному кассовому ордеру. 3. Бухгалтер проверяет целевое расходование средств, выданных работнику. 4.
Поездка гражданина, выполняющего работу по гражданско-правовому договору, не должна рассматриваться в качестве командировки, независимо от условий договора и характера выполняемой работы.
Согласно п. 8 ПБУ 6/01 «Учет основных средств» первоначальной стоимостью основных средств, приобретенных за плату, признается сумма фактических затрат организации на приобретение, сооружение и изготовление, за исключением налога на добавленную стоимость и иных возмещаемых налогов (кроме случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации).
Он составляется исходя из управленческих требований, включая нужды анализа, контроля и отчетности, и содержит полный перечень синтетических и аналитических счетов, необходимых для ведения бухгалтерского учета. После приезда из командировки специалист обязан за три рабочих дня сдать авансовый отчет по стандартной форме, указав здесь затраты за период отъезда, и документы для оплаты командировочных расходов.
По всем расходам в командировке работник должен отчитаться. Для этого он составляет авансовый отчет, к которому он прикладывает все квитанции, билеты, чеки и иные документы, подтверждающие затраты.
Важно! Если командировочное лицо имеет возможность возвращаться каждый день в течении командировки на место жительство, то суточные не выплачиваются.
Каким документом подтвердить командировочные расходы на прочие нужды сотрудника. Подтверждением иных затрат в командировке послужат чеки, квитанции или счета об уплате телефона, интернета, банковских, курьерских или почтовых услуг.
Учет постельного белья при возмещении командировочных
Согласно пункту 50 Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности не относится к основным средствам специальная одежда, специальная обувь, а также постельные принадлежности независимо от их стоимости и срока службы.
Суммы суточных прописываются в локальных нормативных документах, при этом отдельно учитываются заграничные командировки и командировки в пределах Российской Федерации.
Важно! Все командировочные расходы, кроме суточных, должны быть подтверждены документально и экономически обоснованными.
В соответствии с пп. Поскольку сотрудник предприятия был направлен в командировку с целью заключения договора, то данную поездку можно считать служебной командировкой п.
При покупке электронного билета на железнодорожный транспорт сотрудник предъявляет для отчета контрольный купон, а электронного билета на самолет — маршрутную квитанцию авиабилета и посадочный талон. Оплата покупки билета банковской картой не требует подтверждения выпиской банка.
Выдача наличных денег под отчет производится только лицу, находящемуся с организацией в трудовых отношениях при условии полного отчета конкретного подотчетного лица по ранее выданному ему авансу. Передача выданных под отчет денег одним лицом другому запрещается. Для учета денежных средств, выданных подотчетным лицам, применяется авансовый отчет.
Если поезд отправился 17 января в 23 часа 50 минут, то 17 января следует считать днём отъезда в командировку с платой за этот день суточных (даже если днём сотрудник находился на рабочем месте). И также днём приезда из командировки (с оплатой суточных) будем считать день, в который поезд командированного прибыл, например, в 2 часа ночи.
Списаны на коммерческие расходы организации документально подтвержденные командировочные расходы. Бухгалтерские проводки в организации торговли. Бухгалтерские проводки в случае отсутствия подтверждающих документов. Списаны командировочные расходы, приходящиеся на дни продления командировки, согласованные с работодателем.
Вести бизнес в современных рыночных условиях без служебных командировок и представительских расходов на официальные встречи с партнерами практически невозможно, так как наличие деловых связей с другими компаниями важно для успешного развития в будущем.
В бухгалтерском учете эта операция будет отражена следующим образом: 1. Дебет 71 Кредит 50 — выдан аванс командированному работнику на командировочные расходы. 2.
Как отразить в бухгалтерском учете выплаты командированному сотруднику
За время нахождения штатного сотрудника в командировке за ним сохраняется средний заработок (ст.167 ТК РФ).
На этом счете отражается информация о расчетах с работниками по суммам, выданным им под отчет на административно-хозяйственные и прочие расходы.
Сотрудник организации был направлен в служебную командировку с целью заключения договора. По возвращении им был составлен авансовый отчет, в который были включены расходы на приобретение железнодорожных билетов (с приложением билетов), а также квитанция об оплате постельного белья. Как правильно произвести бухгалтерские проводки по учету оплаты постельного белья? В соответствии с подп.
Расчет и выдача авансом средств на командировочные расходы
Служебная командировка связана с работой по контракту и регулируется нормами трудового законодательства. Это может быть 1 день, месяц или более продолжительный период Если в течение этого времени подотчетные суммы не израсходованы, они должны быть возвращены в кассу организации. 1.3.
Васильков И.И. командирован из Москвы в Сухум с 10 по 16 декабря. Поезд отправляется из Москвы 10 декабря в 07.44 и прибывает в Сухум 12 декабря в 09.47, при этом границу РФ пересекает 12 декабря. Васильков И.И. с 17 декабря был в отпуске по месту назначения командировки и 20 декабря выехал обратно.
Бухгалтерские проводки при перечислении денег для командировочных расходов на банковские карты работников. Бухгалтерские проводки при получении денег на командировочные расходы с использованием работником корпоративной карты организации.
Бухгалтерские проводки при возврате остатка денежных средств работником на корпоративную карту организации.
Все более широкое распространение получают безналичные расчёты организаций со своими сотрудниками. Это относится не только к зарплате, но и к перечислению подотчётных сумм, в том числе командировочных, на зарплатные карты сотрудников (письмо Минфина РФ, Казначейства РФ от 10.09.2013 № 02–03–10/37209 № 42–7.4–05/5.2–554).
В России организация командировок регламентируется ТК РФ и Положением об особенностях направления работников в служебные командировки (от 13.10.2008 г. №749).
Авансовый отчёт при сдаче в бухгалтерию подписывает командированный (подотчётное лицо), затем на документе появляется подпись бухгалтера, который проверил отчёт. После этого отчёт подписывает главный бухгалтер и утверждает директор.
Что относим к командировочным расходам
Общие правила заполнения авансового отчета Авансовый отчет применяется для учета расчетов с подотчетными лицами. Бланк авансового отчета представляет собой двусторонний документ.
Сотрудник казенного учреждения направлен в служебную командировку, в связи с чем ему был выдан аванс на проезд к месту командировки в сумме 2 400 руб. из кассы учреждения.
К командировочным расходам относятся:
- Расходы по проезду;
- Расходы по найму жилья;
- Суточные расходы;
- Иные расходы с разрешения работодателя.
При этом факт произведенной перевозки удостоверяет распечатка электронного документа – электронная маршрут/квитанция электронного пассажирского билета (электронного авиабилета) на бумажном носителе с одновременным представлением посадочного талона, подтверждающего перелет подотчетного лица по указанному в электронном авиабилете маршруту.
На имя сотрудника разумно открыть корпоративную банковскую карту, на которую можно зачислить аванс на командировочные расходы. Это особенно удобно для сотрудников, часто выезжающих в командировку.
Изменениями, внесенными с 1 января 2005 г. в ст. 168 ТК РФ, исключена норма, в соответствии с которой размеры возмещения расходов, связанных со служебными командировками, не могли быть ниже размеров, установленных Правительством РФ для организаций, финансируемых из федерального бюджета.
За командированным работником сохраняется место работы (должность) и средний заработок (ст. 167 ТК).
Т.к. Вы не указали назначение командировки, рассмотрим на примерах всевозможные проводки в зависимости от цели командировки.
В этой статье предлагаем ознакомиться с нормативными документами, которыми следует руководствоваться при принятии к учету расходов на проезд сотрудников, направляемых в служебные командировки, и с разъяснениями финансового ведомства по отдельным нестандартным ситуациям.
То есть дата документа. Относительно суточных по служебной командировке может указываться дата оформления приказа руководителя на командировку.