20.11.2019

Налоговые вычеты на детей инвалидов

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговые вычеты на детей инвалидов». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

В случае если стандартные налоговые вычеты не были предоставлены налоговым агентом (работодателем), налогоплательщик вправе получить их самостоятельно.

Налогоплательщикам, имеющим право более чем на один стандартный налоговый вычет, предоставляется максимальный из соответствующих вычетов. При этом вычет на детей предоставляется независимо от предоставления других стандартных налоговых вычетов.

Содержание:

Кто может получить вычет на ребенка-инвалида

Стандартный вычет помогает сотрудникам предприятия сохранить некоторую часть оклада, так как является необлагаемой налогом суммой.

Если двойная налоговая льгота по НДФЛ предоставляется единственному родителю, например, матери одиночке, которая вступит в официальный брак, то статус единственного она теряет. Предоставление двойного вычета по подоходному налогу останавливаются через месяц со дня его заключения.

Принимая на работу инвалида, фирма может уменьшить облагаемую базу по налогу на прибыль, получить льготы по ЕСН и страховым взносам на травматизм.

Наш интернет-портал оказывает бесплатные первичные консультации юриста по социально-правовым вопросам. Поможем защитить нарушенные права, оформить полагающиеся льготы и пособия, рассмотрим сложные случаи в любых отраслях права.

Президент России Владимир Путин подписал закон № 318-ФЗ от 23.11.2015 года «О внесении изменений в статью 218 части второй Налогового кодекса РФ».

До какого момента предоставляется вычет:

Ребенок-инвалид, его опекуны и соц. работники, осуществляющие уход за ним, имеют право на получение бесплатного проезда в транспорте. Таким детям предоставляется 50% скидка с цены проезда по междугородним линиям железнодорожного, воздушного, речного и автотранспорта, начиная с 1 октября и по 15 мая.

Вычет на ребенка предоставляется в двойном размере единственному родителю, приемному родителю, усыновителю, опекуну или попечителю. Предоставление прекращается с месяца, следующего за месяцем его вступления в брак.

Таким детям-инвалидам государство устанавливает социальную пенсию (Закон России «О государственных пенсиях») и предоставляются ежемесячные выплаты для неработающих трудоспособных лиц, которые ведут уход за ним, в размере 60% от МРОТ (Указ Президента РФ № 551).

Но основной нюанс получения права на такой вычет по налогам на ребенка-инвалида заключается в его распределении между двумя лицами, которые являются либо его биологическими родителями, либо его официальными опекунами, усыновителями или попечителями.

Для оформления стандартного вычета родителю ребенка инвалида придется написать заявление по месту работы в свободной форме, посетить органы опеки, МСЭ и ЗАГСа.

Семьи, которые имеют на попечении детей-инвалидов могут подавать заявления на предоставление жилых помещений. Такое жилье предоставляется в начале людям, страдающим тяжелыми формами определенных хронических заболеваний, из перечня заболеваний.

Нет. Вычет уменьшает налогооблагаемую базу, а не сам налог. То есть Вам необходимо вычесть 1400 руб. из 40 т.р., а полученную сумму умножить на 13%.

Среди тех несовершеннолетних и учащихся в высших учебных заведениях возрастом до 24-х лет инвалидом считается человек, имеющий проблемы с:

Психическим здоровьем: неуравновешенность, проблемы с формированием нормальной реакции на окружающие явления, проблемы с памятью и мышлением.
Коммуникацией с окружающими: трудности при разговоре и восприятии речи других.
Органами чувств: частичная или полная невозможность воспринимать запахи, звуки, зрительные образы (проблемы со зрением).
Координацией и другими моторными свойствами организма.
Любыми другими жизненно важными функциями: кровообращением, потреблением пищи и пищеварением, дыханием.
Визуальными дефектами внешности и комплекции.

В соответствии с действующей редакцией статьи 218 части 2 НК РФ размер стандартного налогового вычета на ребенка-инвалида до 18 лет или инвалида с детства 1 или 2 группы в возрасте до 24 лет, обучающегося по очной форме, составляет 3 000 рублей в месяц.

Для того, чтобы воспользоваться предусмотренными законодательством льготами на ребенка-инвалида, родителям или опекунам следует обратиться в отделение Федеральной налоговой службы. Оформить соответствующие льготы может только тот филиал ФНС, который обслуживает населенный пункт, в котором зарегистрирована семья.

Здесь важно отметить частную ситуацию, связанную с возникновением права на суммирование рассмотренных налоговых льгот. Если ребёнок в семье один, но он является инвалидом, то налогоплательщик получает право на получение 2 видов вычета: как в размере 1400 руб., так и в размере 12000 руб. Таким образом, налогооблагаемая база для уплаты НДФЛ уменьшится на 13400 рублей.

На практике объем возврата налогов как вида социального обслуживания зависит от размера заработной платы, которую получают родители. С ее увеличением пропорционально возрастает и объем возвращаемых средств, но не больше, нежели установлено законодательством (12 тысяч рублей для родителей и 6 – для опекунов).

Налоговый вычет на ребенка инвалида имеет право получить официально работающий родитель или опекун, попечитель, обеспечивающий несовершеннолетнего.

Мнения Минестерства финансов и Верховного суда

Вычет в размере 3000 руб. для этих категорий работников предоставляется независимо от величины их дохода, исчисленного нарастающим итогом с начала года.

Вопрос 3: Срок договора о приеме в семью подошел к концу. Можно ли получить вычет, если опекуны планируют усыновление?

Российские индивидуальные предприниматели в обязательном порядке совершают уплату налогов. А вот воспользоваться правом получения льготного вычета по налогам на ребенка-инвалида может не каждый ИП. Это напрямую зависит от того, какой налоговый спецрежим им используется – УСН, ЕНВД. Такие специальные режимы по налогообложению предусматривают сниженную процентную ставку по выплачиваемым налогам.

Начисляются такие льготы с января и продолжаются до того месяца, в котором доход достигнет выставленного лимита. Категории налогоплательщиков, имеющих право претендовать на стандартный налоговый вычет ^К началу страницы Одним из стандартных налоговых вычетов является вычет на налогоплательщика, который предоставляется определённым физическим лицам, например, «чернобыльцам», инвалидам с детства, родителям и супругам погибших военнослужащих.

Указанные суммы – это не деньги, которые вы сможете вернуть, а фиксированные деньги, с которых не может удерживаться 13% налог.

Также важно отметить и то, что статус инвалида может закрепляться за ребенком не более, чем до 18 лет – по наступлению совершеннолетия необходимо будет еще раз явиться на комиссию и пройти всестороннее обследование. В ряде случаев этот статус закрепляется за детьми на срок до двух лет при частично излечимых заболеваниях.

Условия и предпосылки предоставления

При этом если ребенок-инвалид находится на попечении или воспитывается опекунами, то данная цифра уменьшается вдвое и составляет 6 тысяч рублей. В любом из случаев сумма налогового вычета делится между двумя родителями или попечителями пополам. Для лиц, которые самостоятельно воспитывают ребенка-инвалида, объем социального обслуживания не изменяется.

Если один родитель не получает льготу, добровольно отказываясь от нее, она автоматически становится доступна второму родителю, который получает вычет в двойном размере.

Контрольные соотношения 6-НДФЛ — это равенство значений строк внутри формы и совпадение значений с другими формами отчетности (2-НДФЛ и РСВ). Расскажем о показателях, которые нужно сравнить между собой перед сдачей 6-НДФЛ.

К заявлению прилагаются документы, которые могут подтвердить право на оформление:

свидетельство о рождении на ребенка инвалида;
детские свидетельства о рождении на всех остальных детей в семье, в том числе и несовершеннолетних;
справка МСЭ, подтверждающая инвалидность;
копия договора об усыновлении или договора о том, что ребенок инвалид принят в семью на воспитание;
документы, подтверждающие право на двойной размер налоговой льготы.

Размеры стандартной налоговой льготы на 2019 год

Перечень сумм, которые не облагаются страховыми взносами, приведен в ст. 9 Закона N 212-ФЗ. Доходы матерей, у которых есть дети-инвалиды, в данном перечне не поименованы.

О любых изменениях работник обязан сообщать своему работодателю. Если работник скрыл факт, изменивший право вычета, то сумма, выплаченная ему, будет взыскана с него и наложен административный штраф.

Если таковых действительно двое, то его величина в виде максимального лимитированного размера будет распределена между этими лицами в равных долях. Так, положенная к выплате по налоговому вычету максимальная сумма в 3 тысячи рублей будет разделена пополам, то есть по полторы тысячи на каждое лицо. Хотя достаточно часто случаются ситуации, когда всю денежную сумму получает одно официальное лицо.

При условии, если сотрудник не проработал в организации полный календарный год, то он обязан представить справку формы 2НДФЛ с предыдущего места работы за текущий год. Документ выдается в бухгалтерии организации.

Вычеты НДФЛ на ребенка с ограниченными возможностями

Право на вычет по подоходному налогу на ребенка инвалида:

дает право на уменьшение налоговой нагрузки по НДФЛ с рождения и до достижения ребенком совершеннолетнего возраста (или 24 лет при обучении);
позволяет повысить сумму льготы за счет сложения основного вычета и положенного за инвалидность;
дает возможность осуществить обращение в налоговую службу для возврата подоходного налога, если оформить вычет на работе невозможно.

Так как работник является родным родителем, то сумма вычета за инвалида составит 12000, за то, что ребенок является первым в семье, ему также положено 1400.

В каком размере предоставляется льгота на ребенка-инвалида, на каких условиях она учитывается, какие нужны документы в материале данной статьи.

Для его составления вам потребуется образец заявление на налоговый вычет для ребенка инвалида. Для предоставления удержания согласно НДФЛ, опекуну ребенка следует отдать заявление до окончания года, чтобы получить полагающиеся выплаты со следующего. В ином случае, вычеты опекуну придется самому забирать в налоговых органах.

Вторая ситуация заключается в том, что имеются доказательства о фактическом совершении преступлении в отношении ребенка-инвалида.

Необходимо понимать, что это денежная сумма не выплачивается на руки, а является сокращением удержаний с работника. Человек будет получать в каждую зарплату больше денег, так как его отчисления будут пропорционально уменьшены.

Скажите, если я на данный момент в декретном отпуске и воспитываю ребёнка-инвалида, могу ли я получить выплату и где?