Налоговый вычет за лечение за разные года надо подавать разными декларациями
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет за лечение за разные года надо подавать разными декларациями». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если расходы по оплате лечения, медикаментов и стоимости добровольной медицинской страховки покрываются за счет средств работодателя, то вычет человеку не положен*. Если же работодатель перечисляет медицинской организации (предпринимателю, страховой компании) не свои деньги, а деньги, принадлежащие человеку, то право на социальный вычет за гражданином сохраняется.
Такой вывод следует из подпункта 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ и подтверждается письмом Минфина России от 4 июля 2011 г. № 03-04-05/5-475.
Содержание:
Список дорогостоящих видов лечения, по которым предоставляется налоговый вычет
Вычет также дается в случаях, когда в медицинской организации отсутствовали необходимые расходные материалы, поэтому покупка была осуществлена за счет средств пациента. Данный факт подтверждается справкой, где также указывается, что без приобретения данных материалов невозможно провести лечение.
Если медицинское учреждение работает по лицензии, то выданную там справку и копию лицензии необходимо передать в налоговую службу.
Получить вычеты в налоговой инспекции по месту жительства. В этом случае вам будет возвращен НДФЛ на ваш банковский счет. Обратиться за возвратом налога в инспекцию можно по окончании календарного года, в котором у вас возникло право на вычеты (п. 7 ст. 220 НК РФ).
Например, в течение года человек оплатил только свое лечение. Расходов на свое обучение, обучение брата (сестры), добровольное пенсионное страхование (негосударственное пенсионное обеспечение), уплату дополнительных пенсионных взносов за этот год у него не было. В этом случае социальный вычет можно получить в сумме всех расходов на лечение (в пределах 120 000 руб.).
За него расплатилась дочь. С точки зрения закона, родственник имеет право получить вычет. Теперь посмотрим на другое существенное условие — платежи по НДФЛ. Так как человек является пенсионером, то он формально утратил право на выплату. Но с учетом того, что пенсионер предыдущие годы работал и регулярно вносил платежи, то он имеет возможность вернуть часть средств.
Определить, относится ли лечение из Перечня медицинских услуг и медикаментов, при оплате которых предоставляется вычет, к дорогостоящему, можно по коду оказанных медицинским учреждением услуг, которые оплачивались за счет налогоплательщика, указываемому в «Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы»:
- код «1» – лечение не является дорогостоящим;
- код «2» – дорогостоящее лечение.
На странице 2 декларации за 2015 год будет указана сумма возврата равная всему НДФЛ за весь год, но Вам надо ее уменьшить в заявлении.
Рецепт выдается вам в двух экземплярах: один — для аптеки, второй — для налоговиков. Причем на этом рецепте должен стоять штамп: «для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика». Рецепт должен быть заверен подписью врача, его личной печатью и печатью медицинской организации (Пункт 3 Приложения N 3 к Приказу Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001). Лимит составляет 120 тысяч руб. Также барьером является величина НДФЛ, которую человек выплатил за отчетный период. Иными словами, гражданин не сможет получить сумму большую, чем указанную в статье. Примеры расчетов Для понимания приведем несколько примеров вычисления суммы, которую гражданин может вернуть.
Проще всего заполнить декларацию при помощи специальной бесплатной программы, которую вы найдете на сайте ФНС.
Список медицинских услуг, по которым предоставляется налоговый вычет
При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.
Далее вписать в необходимые поля данные из справки об уплате налогов — 2-НДФЛ. Это данные про организацию, доход, полученные вычеты и т.д.
Причем льгота распространяется не только на российских граждан. Кто имеет право на получение налогового вычета за покупку лекарств Лекарства для лечения нужны только физическим лицам. Организации не могут претендовать на вычет сумм. Это — главное, но не единственное условие.
Далее вписать в необходимые поля данные из справки об уплате налогов — 2-НДФЛ. Это данные про организацию, доход, полученные вычеты и т.д.
Неработающие люди не имеют права на подобную привилегию. Стоит отметить, что запрет распространяется и на людей пенсионного возраста, которые перестали вести трудовую деятельность. Помимо этого, гражданин должен изначально посетить врача. Государством установлено, что стоимость можно вернуть не за все препараты.
Так как с приобретения жилья вычет достаточно большой – 260 000 рублей, государством установлена возможность возвращать его в течение нескольких лет. То есть если за один год удержанного с Вас подоходного налога недостаточно для возврата всей суммы вычета, остатки вы можете получить в последующие периоды.
Договор с клиникой на оказание медицинских услуг. Копия. Лечение можно подтвердить другими документами: выпиской из медкарты, выписным эпикризом.
На рецепете обязательно должны быть печать и подпись врача, печать медучреждения и специальная печать для налоговой службы.
Так как человек, составляющий декларацию, планирует вернуть деньги из бюджета, а не уплачивать их, то в строке с кодом 010 ставится значение «2». Для возмещения средств из бюджета за лечение, обучение, покупку жилья предназначен следующий код бюджетной классификации — 182 1 01 02010 01 1000 110, его вписывают в графу с кодом 020.
Пример расчёта налогового вычета за лечение зубов
Для заполнения строки «Общая сумма дохода» необходимо обратиться к разделу 5 справки 2 НДФЛ работодателя. Перечень доходов, не подлежащих налогообложению, можно найти в листе Г декларации 3 НДФЛ, если таковых нет, то строка 020 раздела 2 не заполняется.
Если хотя бы одно из перечисленных требований не выполняется, человек не имеет права на получение социального налогового вычета. Так, например, если мать потратила деньги на лечение ребенка старше 18 лет, социальный налоговый вычет ей не положен, даже при том, что все остальные условия соблюдены. Аналогичный вывод следует из письма Минфина России от 10 июня 2011 г. № 03-04-05/7-423.
То есть из бюджета вы получите максимум 15 600 руб. (120 000 руб. x 13%). Ну а если вы к тому же потратили в 2012 г. деньги еще и на свое обучение или на уплату взносов в НПФ, то 120 000 руб. — это максимальный размер вычета в совокупности по всем этим тратам, а не по каждому виду расходов в отдельности (Пункт 2 ст. 219 НК РФ).
И лучше отправлять письмо с уведомлением: после того как налоговики получат его, вам вернется это уведомление с указанием даты получения инспекторами вашего письма. То есть вы будете уверены, что письмо дошло.
Она заполняется за определенный год, и поэтому в ней не получится объединить растраты за несколько лет.
Налогоплательщик просит предоставить ему налоговый вычет на лечение зубов и перенести оставшуюся сумму, которой не достаёт из расчёта сделанных им отчислений по НДФЛ за предшествующий период, на будущий год.
Сотрудница находится в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет. Приобрела квартиру. Хочет получить вычет по НДФЛ с 2000000-00 путем перечисления денег на карточку в полной сумме.
Факт обучения ребенка (вне зависимости от формы обучения) на получение льготы не влияет. Если ребенок достиг 18-летнего возраста, вычет на лечение за него родитель заявить не сможет.
Процесс получения вычета на лечение
На этом этапе декларация уже отправлена, и можно будет увидеть предложение заполнить заявку на возврат налога. Там нужно будет указать все банковские реквизиты, на которые возможно принять средства.
Для получения налогового вычета необходимо обратиться с документами и заявлением (перечень будет приведён ниже) в отделение ФНС РФ. На изучение дела у сотрудников налогового органа уходит не более 4 месяцев. Если право на вычет имеется, по окончании указанного срока на банковскую карту заявителя будут перечислены деньги.
В России уже несколько лет работают программы по возмещению налогового вычета. Каждый, кто имеет доходы, облагаемые налогом по ставке 13% (то, что называют НДФЛ), может при определенных условиях рассчитывать на возврат части налоговых отчислений.
Так как остатки по имущественному вычету можно перенести, в последующем вернется 212 940 руб. (2 000 000 х 13% — 47 060).
Налоговый вычет за лечение зубов представляет собой льготу, предоставляемую государством, в виде возврата части средств, истраченных на протезирование, имплантацию и иные процедуры, связанные с платным лечением зубов. Рассмотрим вкратце, как вернуть затраты на лечение зубов в 2018 году.
Теперь никак не могу понять, надо ли включать в декларацию 2015 года сумму, потраченную на лечение, и если включать, то надо ли при этом корректировать «вычет у налогового агента в текущем году»? И в декларации 2016 г. какая тогда будет «сумма, перешедшая с предыдущего года»? И еще — не будет ли считаться, что в 2015-м году я подаю и на имущественный вычет, и на вычет за лечение?
В строке налоговая ставка ставится значение «13%». Если у лица, заполняющего декларацию, источником дохода является заработная плата, то в строке с кодом 020 указывается значение «06».
Суть получения налогового вычета за лечение заключается в возможности вернуть часть средств, потраченных на операцию, лекарства, оплату анализов и медицинских услуг. Под вычет также попадают взносы, уплаченные по договорам личного медицинского страхования. Для получения вычета за лечение нужно, чтобы пациент был официально трудоустроен, а у медицинского учреждения были все необходимые лицензии.
В случае с социальным вычетом (лечение, обучение, страхование) данная возможность отсутствует. Если налога, который за Вас работодатель перечислил в бюджет недостаточно, остатки на следующий год вы перенести не сможете. Физическому лицу, оплатившему свое лечение, полагается социальный вычет на лечение. В 2013 году он подает декларацию 3-ндфл в налоговую инспекцию с документами и справками подтверждающие лечение. Он оплатил лечение в 2010, 2011 и 2012 году. нужно ли подавать три Декларации 3-ндфл за каждый год? Или в одной Декларации за 2012 год указывать всю стоимость лечения за последние 3 года?