Заполнить 6 ндфл за 1 квартал 2016
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Заполнить 6 ндфл за 1 квартал 2016». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Благодарим за внимание к нашим материалам. В пример внесены уточнения: в строке 070 расчета за 1-й квартал должен быть отражен НДФЛ с декабрьской зарплаты, удержанный в январе (см., например, письмо ФНС России от 01.07.2016 № БС-4-11/[email protected]).
Порядок заполнения и представления расчетов НДФЛ по форме 6-НДФЛ утвержден приказом ФНС России от 14.10.15 № ММВ-7-11/[email protected] .
Расчет составляется нарастающим итогом за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год (далее – период представления).
Содержание:
Изменения в форме, которые нужно учесть в 2019 году
Сумма исчисленного НДФЛ отражается по строке 040 «Сумма исчисленного налога». В строке 045 «В том числе сумма исчисленного налога на доходы в виде дивидендов» нужно указать сумму НДФЛ с дивидендов, отраженных ранее по строке 025.
Заполнение 6-НДФЛ за 1 квартал 2019 года предполагает внимательное соотнесение величины дохода физлица со ставками НДФЛ и обязательное ее сопоставление с датами выплат.
Здесь, стало быть, поможет онлайн-сервис по расчету и оформлению выплат работникам Программа Главбух. Программа сама посчитает зарплату, отпускные и остальные выплаты и удержит НДФЛ и взносы.
В июле мы готовимся сдавать форму 6-НДФЛ «Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом» уже второй раз, но вопросов стало только больше. В этой статье мы рассмотрим некоторые из них.
Аналогичная ситуация сложилась с зарплатой, начисленной за декабрь 2015 года, и выплаченной после новогодних каникул в январе 2016 года. Однозначного ответа на вопрос, как правильно отразить ее в расчете по форме 6-НДФЛ, не существует.
Форма 6-НДФЛ заполняется на основании данных учета доходов, начисленных и выплаченных физическим лицам налоговым агентом, предоставленных физическим лицам налоговых вычетов, исчисленного и удержанного налога на доходы физических лиц (далее – налог), содержащихся в регистрах налогового учета.
Зарплаты и НДФЛ за октябрь и ноябрь будут включены в раздел 2 их фактическими датами: день получения дохода (строка 100) – последний день месяца, за который начислена зарплата, дата удержания НДФЛ (строка 110) – день выплаты зарплаты, крайний срок перечисления налога (строка 120) – следующий после выплаты день.
Форма 6-НДФЛ представляется не позднее последнего дня месяца, следующего за первым кварталом, полугодием и девятью месяцами года, а годовой расчет — не позднее 1 апреля.
В примере заполнения второй страницы отчета 6-НДФЛ мы проставили цифры только за сентябрь, октябрь и ноябрь, т.е. показали квартал фактической выплаты заработной платы с удержанием и перечислением НДФЛ. Вы же заполняя 2-ой Раздел формы, проставите данные за весь год.
- Стр. 100 – 09.2017;
- Стр. 130 – 131 250 рублей (зарплата работников за месяц);
- Стр. 110 – 10.2017;
- Стр. 140 – 17 063 рублей (сумма удержанного НДФЛ за месяц с учетом полученных работниками стандартных вычетов);
- Стр. 120 – 10.2017.
В строке 030 показывают сумму вычетов с доходов, облагаемых по ставке 13 процентов, кроме дивидендов (п. 1 ст. 224, п. 3 ст. 210 НК РФ). В строке 060 необходимо показать число «физиков», которым был выплачен доход. Сентябрьская зарплата по строке 100 указывается по дате ее начисления – 30.09.16, дата удержания НДФЛ, как и день ее выплаты – 05.10.16, а срок перечисления налога – следующий день после выплаты, то есть 06.10.16.
Надо сказать, что слово «ВПРАВЕ» как раз отражает рекомендательную форму — можете внести операцию за 1 квартал во 2 разделе апрельской датой, а можете сделать это в расчёте за полугодие.
Заполнение формы 6-ндфл — пошаговая инструкция и образец
Сотрудники обособленных подразделений получают доходы от обособленных подразделений — в налоговые инспекции по местонахождению обособленных подразделений. Форму 6-НДФЛ составляйте по каждому обособленному подразделению, даже если эти подразделения состоят на учете в одной и той же налоговой инспекции.
Датой отправки отчета 6-НДФЛ почтовым отправлением считается дата проставленная работником почты на описи вложения.
В строке 020 укажем доход за 2016 год в сумме 3676600 руб. (3630000 + 46600), включая дивиденды, которые выделим в строке 025.
Датой отправки отчета 6-НДФЛ лично или через представителя непосредственно в налоговый орган считается дата, проставленная на вашем экземпляре отчета работником налоговой инспекции.
Срок уплаты НДФЛ для больничных и отпускных – это последний день месяца, в котором их выплатили работнику, а для остальных доходов – следующий день после перечисления их физлицу.
Форму отчета 6-НДФЛ, порядок заполнения и предоставления определяет приказ ФНС от 14.10.2015 № ММВ-7-11/[email protected]
Опосля наполнения расчета 6-НДФЛ все странички, стало быть, нумеруются по порядку: «001», «002», «003» и т. д. Любые поля, где приводят ту либо иную сумму (к примеру, размер дохода, выплаченного работникам) должны быть заполнены. Ежели у организации не было выплат в их проставляют «0».
На титульном листе формы наконец-то указывают ИНН и КПП вашей организации. Все знают то, что для указания ИНН предвидено 12 ячеек. При заполнении ИНН организации в 2-ух крайних ставят прочерки.
Нужно ли отражать данные об удержанном и перечисленном НДФЛ за март 2016 года в в расчете за 1 квартал 2016 год?
Расчет необходимо представлять в электронном виде. Исключение — ежели численность работников, которые получили от компании либо бизнесмена доходы, наименее 25 человек. Все знают то, что тогда расчет можно, стало быть, будет сдать в картонном виде. Этот предел будет также действовать со последующего года и для справок 2-НДФЛ. На данный момент норматив по ним — 10 человек.
Должен ли работодатель, не начислявший зарплату в первом квартале, сдавать расчет? К сожалению, однозначно правильных ответов не существует. Мы постарались разобраться, как лучше поступить на практике, чтобы предотвратить или хотя бы минимизировать возможные проблемы в будущем.
Образец заполнения 6-НДФЛ в 2019 году
Если подходить формально, то зарплату и налог на доходы за март следует отражать дважды. Первый раз — в разделе 1 расчета за первый квартал. Второй раз — в разделе 2 расчета за полугодие. Дело в том, что в форму 6-НДФЛ должны попадать показатели по состоянию на отчетную дату. Отчетность по форме 6-НДФЛ необходимо сдавать также, если за весь налоговый период доходы работникам не выплачивались, соответственно, подоходный налог не исчислялся и не удерживался. В этом случае отчётность будет нулевой.
Если этот день попадает на выходной, то срок переносится на первый рабочий день. Например, компания выдала отпускные 18 января, тогда эту дату следует записать в строках 100 и 110, а в строке 120 — 1 февраля, так как 31 января попадает на воскресенье.
Пунктом 2 ст. 223 Кодекса установлено, что при получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).
Раздел 1 расчета 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 года
Датой сдачи отчета 6-НДФЛ, отправленного в электронном виде, считается дата получения квитанции, которая является подтверждением даты отправки. Если квитанция получена до 24.00 последнего отчета дня, срок подачи отчета считается не нарушенным.
Предстоящая сдача отчета 6-НДФЛ за 1-й квартал 2019 года — очередное испытание для бухгалтеров. Ведь несмотря на то, что в отношении расчета дано уже столько комментариев и разъяснений, ошибки в нем все равно возникают регулярно.
Для десятичной дроби используются два поля, разделенные знаком «точка». Первое поле соответствует целой части десятичной дроби, второе — дробной части десятичной дроби.
Чтобы вовремя и достоверно отчитаться за 1-й квартал 2019 года, необходимо учесть законодательно установленные требования по заполнению формы 6-НДФЛ. Избежать ошибок при оформлении отчета помогут разъяснения налоговиков и комментарии наших экспертов.
Первое поле, которое состоит из 15 клеток — для целой части десятичной дроби, а второе поле, которое состоит из 2 клеток — для дробной части. В пустых клетках ставятся прочерки.
В соответствующих полях указываются данные ИНН и КПП организации, сдающей отчет. Если отчет сдается филиалом, то указывается КПП филиала.
В верхней части титульного листа проставьте ИНН и КПП организации. Если подаете форму по обособленному подразделению, указывайте КПП подразделения. При заполнении ИНН организации в двух последних ячейках ставят прочерки. Предприниматели, адвокаты, нотариусы указывают только свой ИНН.
В 2018 г. у правопреемников реорганизованных компаний возникла обязанность сдавать 6-НДФЛ, если сама фирма до окончания реорганизации этого не сделала.
Ситуация с досрочной зарплатой может возникнуть в том случае, когда месяц заканчивается выходным днем. Выплаченный накануне этого выходного доход, по мнению чиновников, будет считаться авансом, подоходный налог с которого удерживается и перечисляется только по окончании месяца (при следующей выплате работникам зарплаты).
Сумма, на которую налоговый агент уменьшает исчисленный НДФЛ, отражается по строке 050 «Сумма фиксированного авансового платежа». По строке 060 «Количество физических лиц, получивших доход» налоговый агент должен указать общее количество физлиц, которые получили от него доход в налоговом периоде.
В нем говорится, что у налогового агента есть право выбора, где отразить апрельскую выплату мартовской зарплаты — в расчете за первый квартал или в расчете за полугодие.
Порядок заполнения формы 6 НДФЛ в 2019 году
За 2 квартал 2019 г. нужно отчитаться не позднее 31 июля. Более подробно сроки можно увидеть в таблице. Заполнять числовые и текстовые поля следует слева направо (начиная с левого края поля или с крайней левой ячейки).