Имущественный вычет за супруга
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Имущественный вычет за супруга». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Действующие правила возврата за квартиру предусматривают, что каждому гражданину установлен лимит в 260 000 рублей, и оба супруга могут инициировать вычет налогообложения до того момента, пока этот лимит не будет исчерпан, независимо от того, сколько будет сделано покупок.
Такая неразбериха с этим налоговым вычетом! Хорошо, что со следующего года вычет привязывается к человеку, а не к квартире. Должно быть попроще.
Если квартира стоила меньше объявленного лимита 2 млн. рублей, а в большинстве регионов России цены зачастую ниже этой отметки, то неиспользованный остаток пропадал.
Содержание:
Имущественный налоговый вычет супругам
Если ребенок является инвалидом, то данный вычет возрастает до 12000 рублей. Имеется ограничение в сумме доходов, начисленных с начала года. Вычет применяется только если полученные заработки составляют менее 350 тыс. рублей. Как только сумма доходов с начала года переваливает через данный рубеж, уменьшение налогооблагаемой базы прекращается.
Сумма в 120 тыс. рублей является предельной при оплате лечения как собственного, так и своих ближайших родственников.
Сам вопрос звучал так: сестры приобрели в 2009 году квартиру в общую долевую собственность в размере 1/2 доли.
В случае выбора своей доли ранее одним супругом в полной мере, то второй – может пользоваться суммой своей льготы.
Для этого рекомендуется посчитать соотношение их предполагаемых доходов, облагаемых ставкой НДФЛ 13%, начиная с года приобретения квартиры до исчерпания лимита.
Может ли муж получить имущественный налоговый вычет за жену при покупке квартиры
Если квартира стоит больше 2 млн. рублей и ранее супруги не получали вычет, они могут сразу претендовать на общий вычет до 4 млн. рублей.
Если размер дохода физического лица не позволяет использовать вычет полностью в текущем году, то его остаток можно перенести на последующие годы.
Если по заявлению ему полагалась часть вычета, то после вступления в наследство можно получить вычет в полном объеме с учетом уже предоставленных сумм (Письмо Минфина от 25.01.10 г. №03-02-08/5).
При перечислении средств благотворительным организациям происходит возмещение суммы ранее внесенного подоходного налога.
Это означает, что долевой инвестор вправе получить имущественный налоговый вычет на любую сумму фактически выплаченных банку процентов за пользование ипотечным кредитом, но не более 3 млн рублей. То есть сумма вычета, которую получит налогоплательщик, в данном случае составит не 260 тыс. рублей, как это происходит в случае с вычетом по расходам на покупку квартиры в новостройке, а 390 тыс. рублей.
Заявленные к вычету стоимость жилья и уплаченные проценты по кредиту должны относиться к одному объекту недвижимости: нельзя получить вычет в размере стоимости одной квартиры, а затем вычет на сумму процентов, уплаченных при покупке другого жилья.
Мы разберем следующие вопросы:
- как оформить возврат, если имущество приобретено в совместную собственность;
- как получать имущественный вычет при долевой собственности;
- какие существуют различия при покупке недвижимости до 2014 года и после;
- могут ли получить налоговый вычет оба супруга (даже если жилье оформлено только на одного из них);
- какие есть особенности возврата процентов по ипотеке.
Как распределить имущественный вычет между супругами, если жилье куплено до
Если вы хотите узнать, как рассчитывается налог при дарении недвижимости близким родственникам, советуем вам прочитать статью.
При покупке жилья в ДС н/в до 2014 года распределялся исключительно по размеру доли. То есть, если размер долей супругов был равен 50% и 50%, получить они могли по 1 млн. руб. на человека.
Как известно, получение вычета по расходам в связи с приобретением жилой недвижимости (в том числе земли), по сути — это возврат ранее уплаченного налога, согласно пункта 5 справки 2-ндфл поля «Сумма налога удержанная». Если жена является безработной (или муж), тогда ндфл не уплачивается, так как доходов никаких нет, следовательно, и возвращать нечего.
Квартиру купили (в браке) на супруга в долевом строительстве (с расчетом на то, чтобы он получил вычет). На данный момент хотим, чтобы я получила вычет, а супруг не потерял возможность получить вычет на другое имущество в будущем.
Как известно, получение вычета по расходам в связи с приобретением жилой недвижимости (в том числе земли), по сути — это возврат ранее уплаченного налога, согласно пункта 5 справки 2-ндфл поля «Сумма налога удержанная». Если жена является безработной (или муж), тогда ндфл не уплачивается, так как доходов никаких нет, следовательно, и возвращать нечего.
Если ранее один из супругов уже получал вычет, тогда второй супруг все равно имеет право на вычет не более 1 000 000 рублей. – Здесь речь идет о налоговом вычете на 1 объект – квартиру, приобретенную Вами в 2012 г. Т.е. если бы жена тоже имела официальную трудовую деятельность, то у нее была бы возможность получить тоже налоговый вычет за эту квартиру.
Можно ли получить налоговый вычет за умершего?
При приобретении жилой недвижимости в кредит потребуется ипотечный договор и справка из банка о внесенных выплатах.
Имущественный налоговый вычет для супругов зависит от многих факторов, самых первым фактором станет время процесса оформления покупки (до брака или после).
Исходя из того, что все имущество, приобретенное в браке, считается совместно нажитым, граждане вправе получать налоговый вычет при покупке квартиры за супруга. Рассмотрим фактические и юридические нормы, влияющие на данное обстоятельство.
Более того – если один из них не исчерпал установленного регламента, составляющего 260 тысяч рублей (13% от 2 000 000), можно «добрать» недостающий налоговый вычет при покупке квартиры одним из супругов, или перенести на приобретение следующего объекта недвижимости.
В этой связи налогоплательщик — совладелец квартиры, поименованный в заявлении о распределении имущественного налогового вычета, но лично не обратившийся в налоговый орган с письменным заявлением о предоставлении имущественного налогового вычета и не представивший налоговую декларацию, не может считаться воспользовавшимся своим правом на вычет в смысле положений ст. 220 Кодекса.
Все новости недвижимости и интересная информация на нашем канале в соцсетях. Подписывайтесь и будьте в курсе!
При приобретении жилья супружеская пара имеет право на два н/в:
- По тратам на непосредственную покупку жилья;
- По погашению ипотечных процентов, если недвижимость куплена в кредит.
Имущественный вычет за умершего супруга получить нельзя — все о налогах
Размер н/в при распределении 50% и 50% составлял соответственно по 1 млн. руб. на каждого супруга, так как максимальный лимит возврата по купленной недвижимости имел предел в 2 млн.рублей.
При этом часто возникают ситуации, когда выгоднее распределить весь имущественный вычет на одного супруга. Теряет ли второй супруг, получивший 0%, свое право на получение налогового вычета в будущем?
Если в приобретении квартиры участвуют оба супруга и долевое владение не оформлено, то супруги имеют возможность распределить налоговый имущественный вычет при покупке квартиры в общую совместную собственность по договоренности.
Если квартира была приобретена на условиях общей собственности, то налоговый вычет может распределяться между супругами самостоятельно.
Оба супруга вправе получить налоговый вычет на приобретение недвижимости
Спасибо. А в случае продажи квартиры (в собственности менее 3 лет) при совместной собственности, может ли один из супругов подать декларацию?
Квартира оформлена на мужа, но супруги приняли решение распределить весь налоговый вычет на жену. Они написали заявление в ИФНС, где указали 100% долю жены.
После нового распределения жена вправе получить имущественный вычет в размере 1 600 000 руб.(1 400 000 руб. – 300 000 руб. + 600 000 руб. – 100 000 руб.).
Основание: Письма Минфина РФ от 20 апреля 2015 № 03-04-05/22246, 18 марта 2015 №03-04-05/14480, 26 марта 2014 № 03-04-05/13204.
По добрачной и долевой недвижимости вопрос решается однозначно: налоговый вычет получает собственник имущества или его доли. Никакого перераспределения между супругами налоговое законодательство не предусматривает.
Кроме того, имеются ограничения по суммам, которые зависят от направления использования средств. Именно поэтому важным является вопрос, можно ли получить компенсацию при отсутствии доходов? Имеет ли право один из супругов получить вычет за другого?
Данные преимущества распространяются только на сделки, совершенные после 01.01.14 года, ранее оформленные договора купчей подлежат старым нормативам налоговых льгот.
Имущественный вычет – это возврат денежных средств из государственной казны при покупке (строительстве) жилого помещения или дома. Так как все работоспособные люди оплачивают ежемесячный подоходный налог в размере 13% от всего заработка, так и вычет можно вернуть в размере 13% от стоимости покупки.
Для жилья, купленного в ипотеку до 01.01.2014 года, имущественный вычет за ипотечные проценты жестко привязан к основному вычету. Это означает, что супруги могут получить имущественный вычет по процентам только в тех долях, что и основной вычет. При этом не имеет значения, на кого оформлен кредитный договор, и кто был плательщиком по кредиту.
При общей совместной собственности Вы можете заявить на вычет в 2 млн, если до этого вычет не получали.