Налоговый вычет с разных квартир
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет с разных квартир». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Но подавать декларации о доходах в налоговую инспекцию вы имеет право только за текущий или максимум за три предыдущих года, но об этом чуть позже. Для начала давайте окончательно разберемся с суммой налоговой компенсации, на которую вы можете рассчитывать при покупке квартиры. Чтобы все стало окончательно и предельно ясно, разберем два конкретных примера.
Начиная со дня уведомления бухгалтерии, с заработной платы перестанут удерживать подоходный налог, и вследствие чего она станет больше обычной на 13%. Это будет, происходит до тех пор, пока имущественный вычет не будет исчерпан полностью, либо пока не закончится календарный год.
Никакого спама, только анонсы новых статей, интересных малому бизнесу. Мы пишем о регистрации, налогообложении и управлении частным бизнесом.
Содержание:
По каким расходам можно получить возмещение
С процентами по ипотеке так. Вы можете просить с них вычет каждый год, пока не выберете всю сумму в 3 миллиона. Очень грубый пример: допустим, вы каждый год после покупки квартиры выплачиваете по миллиону рублей процентов. Соответственно вы три года можете просить налоговый вычет: с миллиона в первый год, еще с миллиона — во второй и с миллиона — в третий.
При покупке квартиры или дома вам вернут 13% (ставка налога на доходы физических лиц) от подтвержденных документами расходов — в пределах до 2 миллионов рублей. То есть до 260 тысяч. Новостройка у вас или вторичное жилье — значения не имеет.
Распространенная ситуация, когда один содольщик может документально подтвердить расходы (например — муж), внеся сумму за квартиру целиком, а прочие совладельцы — нет, хотя тоже принимали участие в оплате. Выход — оформить доверенность на основного плательщика.
Налоговый вычет при долевой собственности
В 2016 году Укладова Т.И. купила комнату за 500 тыс. руб. и получила имущественный вычет (вернула 65 тыс.руб.). В 2017 году она купила квартиру за 3 млн.руб. Укладова Т.И. сможет дополучить имущественный вычет по покупке квартиры в размере 1.5 млн. руб. (к возврату 195 тыс.руб.).
Неизрасходованный вычет — сумма, которая будет учтена при покупке нового жилья или долей в нем, пая или земельного участка, при строительстве. Возможность использовать вычет полностью появилась только с 2014 г. Ранее такая льгота могла применяться один раз в жизни.
Доход от продажи старой квартиры 1 900 000 руб. Покупная стоимость новой 2 300 000 руб. (максимальный вычет по ней — 2 000 000 руб.).
Согласно старому законодательству вычет по подоходному налогу распространялся на один объект недвижимого имущества на сумму, не превышающую 2 млн. руб.
Сестры Ч.Ю.Спиридонова и Й.Ю.Спиридонова купили в середине 2017 года апартаменты стоимостью 3 600 000 рублей. Обе сестры владеют 50%.
В этой ситуации второй вычет не был использован вообще (в нем нет необходимости). Поэтому он был недоиспользован в полной сумме (1 300 000). Он может уменьшать другие доходы облагаемые налогом (например, заработную плату) или переносится на следующий и все последующие годы до его полного использования.
Из положенных вам 1 900 000 руб. вы использовали лишь 450 000 руб. Оставшаяся сумма вычета 1 450 000 руб.
Зато ранее выплата была единой. Имеется в виду то, что ею расплачивались также и по кредиту. Главным ограничением являлась единственное недвижимое имущество, в отношении которой ею пользовались.
В НК РФ цена предметов интерьера не вычитается из базы налогообложения. При необходимости рекомендуется заключить дополнительное соглашение, в котором стоимость вещей, продающихся вместе с квартирой, будет указана отдельно.
Необходимо напомнить, что с 1 января 2014 года начали действовать новые правила в отношении порядка получения имущественных вычетов.
Здесь расходы на покупку новой квартиры будут учетны полностью. Расходы на ее приобретение (1 700 000) не превышают максимальной суммы вычета для покупателей недвижимости (2 000 000).
Раньше такое правило действовало только для неработающих пенсионеров. Теперь же и те пенсионеры, которые продолжают трудиться, могут воспользоваться переносом вычета. Правда есть одно «но».
Здесь расходы на покупку новой квартиры будут учетны полностью. Расходы на ее приобретение (1 700 000) не превышают максимальной суммы вычета для покупателей недвижимости (2 000 000).
Налоговый вычет — сумма, на размер которой уменьшается налогооблагаемая база. Если вы официально трудоустроены, то налогооблагаемая база — это ваша заработная плата, из которой работодатель ежемесячно перечисляет в бюджет 13% — налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
В случаях, когда жилье приобретается тремя и большим количеством лиц, объем налогового вычета зависит от доли каждого совладельца.
Последней особенностью является получение вычетов в случаях, когда гражданин приобрёл жильё до 1 января 2001 г. и получил по нему вычет. Однако он не приобретал недвижимость и не пользовался правом на вычет в период с 2001 до 2014 гг. В то время выплата вычетов производилась в соответствии с ФЗ №1998–1 от 07.12.91 г, который утратил силу в начале 2001 г.
Если воспользовался вычетом ранее, в каких случаях его можно «дополучить» при покупке нового жилья? Можно ли получить вычет по кредитным процентам, если ранее пользовался только вычетом на покупку жилья?
Налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году
Ключевым фактором, от которого зависят ограничения имущественного вычета, является дата приобретения жилья, по которому Вы получаете (или хотите получить) вычет.
Список документов для получения вычета через работодателя совпадает с документами, которые необходимы для получения вычета через налоговую службу (см. выше).
Так как изменения приняты в 2014 году, они действуют только в отношении недвижимости, приобретенной после этой даты. Если же собственность наступила до нее, то применяются правила, действовавшие ранее. Тогда компенсация выплачивалась только раз по сумме не больше 2 000 000 р., из которых 13% составляют 260 000 р. Если она выходила менее обозначенной суммы, дополучить в другом случае было невозможно.
Володина Ж.К. в 2014 году стала собственницей комнаты, заплатив за нее 500 000 руб. А в 2019 году она собирается приобрести недвижимость за 4 000 000 р. Тогда она вправе рассчитывать на возмещение в размере оставшейся суммы с полутора миллиона, то есть 195 тысяч рублей.
Ваше право на налоговый вычет законодательно закреплено и подробно описано в статье №220 Налогового Кодекса РФ, а также будет детально и на конкретных примерах растолковано нашим ведущим юристом.
В соглашении обязательно указываются покупатели, доля каждого из них в общей собственности, а вот стоимость может быть обозначена только за весь объект — без разделения на траты мужа и жены. Тогда считается, что расходы каждого из содольщиков пропорциональны их долям.
Если же вы приобретали жилье после 1 января 2014 года, то вы можете рассчитывать на многократный возврат налога, но в пределах 260 000 рублей, так как максимальная сумма, установленная государством для возврата денег с покупки недвижимости, равняется двум миллионам рублей.
Дополучить выплату, использованную до 2014 года
До 1 января 2014 г. гражданам нельзя было получить вычет по расходам на приобретение по одному объекту имущества, а вычет по расходам на погашение процентов — по другому объекту (Письмо Минфина России от 23.07.2010 N 03-04-05/6-412).
То есть за один отчетный период, равный календарному году, вы получите не более 13% от своей годовой зарплаты.
К примеру, в 2007 г. гражданин приобрёл квартиру стоимость 1 100 тыс. руб. и получил вычет, равный 143 тыс. руб. В 2015 г. он приобрёл дом, однако после рассмотрения заявления ему отказали в выплате вычета.
Даже если ваш дом не достроен, и это прописано в договоре, в вычет не попадает монтаж сантехники и душевой кабины, установка газового и любого другого оборудования. Правило касается и придомовых построек — сарая, забора, гаража, бани, бассейна.
Способы получения налогового вычета
Если у вас имеются какие-то конкретные вопросы по данной теме, то наш юрист онлайн готов оперативно и бесплатно проконсультировать вас прямо на сайте. Просто задайте свой вопрос во всплывающей форме и дождитесь ответа.
Законное право получить налоговый вычет за покупку квартиры имеет каждый официально трудоустроенный гражданин РФ, за которого работодатель ежемесячно отчисляет подоходный налог с его трудовой деятельности в размере 13%.
Покупка недвижимости в общую долевую собственность порождает огромное количество вопросов касательно того, в каком объеме, как и кому из собственников должен быть выплачен налоговый вычет.
Однако, стоит отметить, что если Вы приобрели жилье до 1 января 2014 года и воспользовались только вычетом по расходам на покупку, то Вы можете получить вычет по кредитным процентам по другому жилью, но только если оно было приобретено после 1 января 2014 года.
Имущественный вычет в декрете: долевая собственность
Ещё одна особенность заключается в том, что можно вторично воспользоваться правом на вычет, если недвижимость приобретается в кредит (ипотеку), когда основной вычет был получен на квартиру, купленную до 2014 г., а второй объект недвижимости приобретён после вступления в силу новой редакции НК России.
Можно ли получить налоговый вычет на перепланировку, переустройство, реконструкцию, если вы купили уже готовый дом? К сожалению, нет.
Налогоплательщику вернется сумма в размере 13% (ставка по НДФЛ) от суммы расходов на покупку жилья и уплаты процентов по нему (при этом сумма таких расходов не может превышать 2 млн или 3 млн руб. соответственно). Например, при стоимости квартиры в 2 млн рублей можно вернуть 260 тыс рублей, то есть, с полной суммы покупки.