Вычет на ребенка отчиму документы
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Вычет на ребенка отчиму документы». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Документ о совместном проживании с ребенком (справка, выданная жилищно-коммунальной службой, ТСЖ, жилищным или жилищно-строительным кооперативом, поселковой или сельской администрацией, судебное решение, которым установлен факт совместного проживания).
Супруги распределили вычет следующим образом:
- 2 000 000 руб. у мужа (за его долю и долю дочери).
- 2 000 000 руб. у жены (за ее долю и долю сына).
Василенко М.П. в 2017 году купила и оформила в собственность своего ребенка квартиру. Она сможет получить всю сумму вычета, так как непосредственно несла затраты на покупку.
Содержание:
Получение вычета за ребенка (детей)
Форма предназначена исключительно для сообщений об отсутствии или некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения.
Случается, что налогоплательщик по тем или иным причинам в течение года не получил положенную ему налоговую льготу на своих детей. А может быть, ему начислили этот вычет не полностью: случаются ошибки и у налоговых агентов. Это вовсе не означает, что возможность вычета для него потеряна.
Если родители разведены или их брак не был зарегистрирован, то второй родитель может получить вычет, если документально докажет, что участвует в обеспечении своего отпрыска: для этого ему нужно предоставить соглашение о выплате алиментов или справку о регистрации по одному месту жительства с ребенком.
При здравствующей матери детей данный перечень документов для предоставления разведенному отцу «детского» вычета (в одинарном размере), разумеется, несколько короче.
Четвертый получатель вычета
Если ребенок от предыдущего брака проживает в новой семье его родителя, то право супруга родителя (отчима или мачехи) на детский вычет у Минфина России возражений тоже не вызывает. Иными словами, вычет на ребенка отчиму положен. Причем получение или неполучение алиментов на этого ребенка его родителем роли не играет.
В комментируемом Письме от 05.09.2012 N 03-04-05/8-1064 Минфин России для целей получения «детского» вычета по НДФЛ предлагает использовать заявление матери в качестве документа, подтверждающего нахождение ее детей от первого брака на иждивении обоих супругов (ее и второго супруга).
Такой вывод следует из положений абзацев 12 и 15 подпункта 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ.
На стандартный налоговый вычет, установленный подп. 1.2 п. 1 ст. 164 НК, вправе рассчитывать плательщики, имеющие детей до 18 лет и (или) иждивенцев.
Но, поскольку к нам в редакцию пришло много вопросов от читателей, мы еще раз возвращаемся к этой теме. Так что ищите свою ситуацию и рекомендацию, как надо действовать.
Ведь вычет не зависит от того, где живет ребенок. Получить вычет могут родители, в том числе и приемные, их супруги, усыновители, опекуны и попечители ребенка. Но только если ребенок находится у них на обеспечении. Форма и степень участия каждого из родителей в обеспечении ребенка для целей вычета по НДФЛ налоговым законодательством не определены. Ведь вычет положен не только родителям, но и их супругам, на чьем обеспечении находится ребенок. Даже если он не усыновлен. Законодательство не ограничивает совокупный размер вычета, который может быть предоставлен родителям и их супругам на одного ребенка.
В ситуации, когда у супругов есть дети от предыдущих отношений, учитывается общее их количество (в том числе совершеннолетние).
Дети законной супруги, которых обеспечивает отчим, могли появиться на свет в результате гражданского брака их матери с их биологическим отцом. Однако если такой ребенок проживает и находится на обеспечении нового законного супруга матери ребенка, то отчим имеет право на получение «детского» вычета (Письмо Минфина России от 18.05.2012 N 03-04-05/8-640).
Важно! Для целей получения вычета налогоплательщик вправе подать декларацию в любое время в течение года.
Если на обеспечении сотрудника-резидента есть дети, то он вправе получать стандартные налоговые вычеты. Правда, применить их можно только к доходам, которые облагают НДФЛ по ставке 13 процентов. Кроме дивидендов, хотя с них НДФЛ тоже считают по ставке 13 процентов. Нерезидентам стандартные вычеты не положены, и ставка налога тут роли не играет.
Важно! Для целей получения вычета налогоплательщик вправе подать декларацию в любое время в течение года.
Об этом сказано в абзацах 7–12 подпункта 4 пункта 1 статьи 218, пунктах 3–4 статьи 210, пункте 1 статьи 224 Налогового кодекса РФ.
Так что из нормы вовсе не следует, что вычет в размере 3000 руб. предоставляется ребенку-инвалиду, если он I или II группы.
Вычет на ребенка в нестандартных ситуациях
Работодатель берет на себя все обязательства по подаче документов в налоговую, расчету и начислению положенных выплат, в их число входят и налоговые вычеты. Такую обязанность предусматривает выполняемая им функция налогового агента, которую работодатель исполняет в отношении сотрудников.
У нас есть работница, которая одна воспитывает и содержит ребенка. С отцом ребенка она разошлась, он даже лишен родительских прав за неуплату алиментов. Можно ли считать, что наша сотрудница — единственный родитель, ведь она одна содержит ребенка. Можно ей дать двойной вычет?
С учетом того что срок действия указанной справки согласно п. 6.3 перечня составляет 6 месяцев, сотрудник организации должен был представить новую справку в июле 2014 г.
С 1 января 2012 года размер стандартного вычета по НДФЛ за каждый месяц для родителя, супруга (супруги) родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супруги) приемного родителя, на обеспечении которого находятся дети до 18 лет, на каждого первого и второго ребенка составляет 1400 руб.
Если для ребенка родитель (приемный родитель), опекун, попечитель является единственным, то ему налоговый вычет предоставляется в двойном размере. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.
Березов В.А. купил в долевую собственность со своим несовершеннолетним сыном квартиру стоимостью 1 950 000 руб.
К Минфину России обратился налогоплательщик, который уплачивает алименты на ребенка от первого брака, а ребенок новой супруги и их ребенок от совместного брака проживают с ними. В связи с этим возник вопрос – а какова сумма стандартного вычета положена ему?
Алексей Крайнев, 16 декабря 2016 16 декабря 2016 Несмотря на кажущуюся простоту, предоставление работникам налоговых вычетов может доставить бухгалтеру немало проблем.
Работодатель, который платит двойной вычет, должен убедиться, что родитель, отказавшийся от вычета, по-прежнему работает и его доход не превысил лимит.
Наличие зарегистрированного брака между родителями, на обеспечении которых находится ребенок, для получения «детского» налогового вычета значения не имеет (Письмо Минфина России от 16.07.2009 N 03-04-05-01/564).
Документы, подтверждающие факт участия налогоплательщика в обеспечении ребенка (нахождения ребенка у него на иждивении).
Налоговый вычет на детей отчиму
До 2014 года вопрос получения вычета родителем за ребенка на законодательном уровне решен не был. Были отдельные письма Минфина, содержащие разные точки зрения на данный вопрос.
Право на двойной вычет имеет единственный родитель, если другой умер или пропал без вести. Если родитель снова вступает в брак, он теряет право на двойной вычет.
С учетом изложенного право на получение стандартного налогового вычета для супруга, чья жена находится в отпуске по уходу за ребенком до достижения им возраста 3 лет, начнется с того месяца, когда супруге будет назначено пособие по уходу за ребенком. В тот период, когда жена находится на больничном, стандартный налоговый вычет супругу не предоставляется.
На детей-инвалидов вычет больше: 12 000 рублей родителям и 6000 рублей опекунам и попечителям. Этот вычет суммируется с обычным детским вычетом. Например, если ребенок-инвалид родился первым или вторым, каждый родитель получит два вычета: 1400 и 12 000 рублей — и сэкономит 1742 рубля. Если ребенок третий в семье, от налога освободят 3000 и 12 000 рублей — родители сэкономят по 1950 рублей.
Условия получения вычета за ребенка
При оплате обучения ребенка налогоплательщики-супруги вправе воспользоваться социальным налоговым вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка.
В пункте 2 письма Минфина России от 03.04.12 № 03-04-06/8-96 рассмотрена ситуация, когда ребенок от первого брака проживает совместно с матерью и ее супругом, не являющимся отцом ребенка. Родной отец ребенка, будучи в разводе с его матерью, уплачивает на него алименты.
Какие льготы положены единственному родителю при расчете НДФЛ?
НК не содержит требования о периодичности обновления указанных в таблице документов, подтверждающих право на стандартные налоговые вычеты.
Какие работнику положены вычеты? Какими документами подтвердить, кто из близнецов родился первым, а кто вторым? Если окажется, что третий ребенок — инвалид, то на него вычет будет 6000 руб. (то есть 3000 руб. как на инвалида + 3000 руб., потому что он третий)?
При покупке жилья одним родителем в собственность вместе с ребенком, он может получить вычет как за свою долю, так и за долю ребенка.