РСВ за 2017 год: как заполнить, сдать и не допустить ошибок
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «РСВ за 2017 год: как заполнить, сдать и не допустить ошибок». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Ошибка зачастую заключается в том, что программа округляет копейки –по каждому сотруднику суммы отражаются с копейками, соответственно, в окончательном виде получается другая сумма. Не обходимо обращать на это внимание и стараться самому выявлять данные ошибки.
Многие организации не заполняли раздел 3 на сотрудников, которые не получали выплат вовсе или работодатель выплачивал необлагаемые пособия: работников в отпуске за свой счет, декретниц и т.д. Но раз с физлицами действует трудовой или гражданско-правовой договор (независимо от выплаты дохода), то они являются застрахованными. А значит, их надо отразить в разделе 3.
Содержание:
Уточненный расчет по страховым взносам
При ручном заполнении отчета нумеруем все заполненные листы и указываем их число в специальном поле Титульного листа.
А. Сидоров выполняет работу с тяжелыми условиями труда по списку 2, утвержденному постановлением Кабинета Министров СССР от 26.01.1991 № 10.
Когда была выявлена в РСВ-1 причина уточнения и сделаны все необходимые исправления, документ необходимо сдать в контролирующий орган.
По мнению Минфина РФ, в случае отсутствия у плательщика страховых взносов выплат в пользу физических лиц в течение того или иного расчетного (отчетного) периода плательщик обязан представить в установленный срок в налоговый орган расчет с нулевыми показателями (письмо Минфина РФ от 24.03.2017 № 03-15-07/17273).
В него заносят данные по начисленным и уплаченным страховым взносам работников. Возникают ситуации, когда документ заполнен и сдан не совсем корректно или были выявлены ошибки. Рассмотрим, какова причина уточнения в РСВ 1 и его расшифровка за 2016 год.
Если вы создаете корректировку за период, когда у вас был еще старый рег.№, то этот старый рег.№ надо указать в это поле.
Начисленные взносы за октябрь в строке 240 должны совпадать с базой в строке 220 с начала года, которую вы умножаете на тариф, и вычитаете ранее начисленные взносы.
РСВ за 2017 год: как заполнить, сдать и не допустить ошибок
В таком составе годовой расчет за 2017 год должен поступить в ИФНС вне зависимости от осуществляемой деятельности в отчетном периоде (Письмо ФНС России от 12.04.2017 № БС-4-11/6940). Кроме того, при наличии определенных оснований, плательщики страховых взносов также должны включать в состав и другие разделы и приложения.
В эту пачку включаются застрахованные лица только те, у которых будет корректировка. На них заполняем правильные данные.
На основании вышеперечисленного документа, суммы измененных (доначисленных ил уменьшенных) страховых взносов отражаются по строке 120 «Сумма перерасчета страховых взносов за предыдущие отчетные (расчетные) периоды с начала расчетного периода» и в разделе 4 «Суммы перерасчета страховых взносов с начала расчетного периода» формы РСВ-1 за текущий отчетный период.
Штраф за несвоевременную сдачу РСВ или не представление его в налоговые органы начисляется в размере 5% от суммы взносов за каждый просроченный месяц, начиная со дня, который установлен для сдачи отчета. Штраф не должен превышать 30% от расчетной суммы, но не менее 1000 руб. Такое правило установлено п. 1 ст. 119 НК России.
Как заполнить «уточненку»
Штраф будет составлять 200 рублей, если сдана отчетность в неверном формате. Если же сдается с ошибками, то штраф будет больше.
Если Фонд может принять только корректирующий раздел 6 на соответствующих работников, то заполнение подраздела 6.6 будет зависеть от ошибок, допущенных компанией в начислении страховых взносов. Если были доначислены только допвзносы, то подраздел 6.6 не заполняйте.
Кроме того, ст. 81 НК РФ рассматривает те ситуации, при которых сдача обязательного к подаче корректирующего отчета либо вообще не приводит к негативным для подателя последствиям, либо вынуждает к уплате пеней, но не штрафа. И большая роль в этом отведена фактору времени. Возможность уточнения РСВ без негативных последствий помимо ст.
Если Фонд может принять только корректирующий раздел 6 на соответствующих работников, то заполнение подраздела 6.6 будет зависеть от ошибок, допущенных компанией в начислении страховых взносов. Если были доначислены только допвзносы, то подраздел 6.6 не заполняйте.
Кроме того, ст. 81 НК РФ рассматривает те ситуации, при которых сдача обязательного к подаче корректирующего отчета либо вообще не приводит к негативным для подателя последствиям, либо вынуждает к уплате пеней, но не штрафа. И большая роль в этом отведена фактору времени. Возможность уточнения РСВ без негативных последствий помимо ст.
Платите налоги, взносы и сдавайте отчетность, не выходя из дома! Сервис напомнит обо всех отчетах.
Порядок составления расчета по страховым взносам?
Начните заполнение расчета за 4 квартал 2017 года с титульного листа. Затем сформируйте раздел 3 по каждому работнику, числившемуся у вас в 4 квартале. После этого заполните Приложения к разделу 1. И в последнюю очередь – сам раздел 1.
Расчет сдавайте не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным (расчетным) периодом. Если срок выпадает на выходной, расчет можно сдать в ближайший за ним рабочий день (п. 7 ст. 431 НК РФ).
Срок представления расчета по взносам для лиц, производящих выплаты физлица, — 30-е число месяца, следующего за отчетным периодом. Расчетным периодом признается календарный год, а отчетными периодами — I квартал, полугодие, 9 месяцев календарного года.
Не получается сдать корректировку по рсв за 2015
За несоблюдение порядка представления расчета в электронной форме предусмотрен штраф по ст. 119.1 НК РФ в размере 200 рублей.
Обычно встречается два типа ошибок в разделе 3, из-за которых надо подать корректирующий расчет по взносам: компания забыла показать сотрудника, или ошиблась в персональных данных.
Если в организации числится 24 человека, то документ заполняется на бумажном носителе, сдают его не позже 15-го числа ежеквартально. Если численность сотрудников превышает человек, то ответственное лицо обязано заполнять и отправлять документ только в электронном виде. В этом случает срок сдачи РСВ сдвигается еще на пять дней — до 20-го числа.
В подразделе 6.3 поле «исходная» должно быть заполнено символом «Х», поля «Отчетный период (код)» и «Календарный год» не заполняются.
К сожалению, не везде готовы принять исправления по данной форме. Поэтому уточните в своем отделении, примут ли они новые бланки.
Образец заполнения нулевого расчета по страховым взносам, представленный в данной статье, поможет вам избежать неточностей.
В квартале, который еще не закончился, выяснилось, что нужно будет пересчитать страховые взносы по прошлым отчётным периодам.
Даже в нулевом отчете вы можете допустить ошибки, которые позволят контролеру отказать вам в его приеме.
Когда налоговики посчитают расчет непредставленным
Вместе с формой РСВ-1 представляются корректирующие индивидуальные сведения для лиц, по которым делаются корректировки.
Сотрудника не включили в расчет. В данной ситуации корректировка содержит раздел 3 с информацией о не включенных физлицах с нулевым номером корректировки (первичные сведения). Если необходимо, уточняются данные раздела 1.
При сверке налоговики берут не любой тариф, а только тот, который соответствует коду застрахованного лица из строки 200 (табл. 1).
Если ошибки в первичном РСВ не связаны с перерасчетом базы по взносам, то сдать уточненный расчет нужно с учетом ситуации. Неправильно указаны анкетные данные застрахованного лица.
Исправление ошибок третьего раздела
При этом к застрахованным приравниваются физлица – стороны гражданских договоров о выполнении услуг, штатные работники, учредители-директора. Расчет по страховым взносам нулевой ФНС России выпустило специальное письмо, нормы которого регламентируют, как заполнять новый расчет по взносам.
Когда сдавать годовой расчет по страховым взносам за 4 квартал 2017 года? Нужно заполнять старую или новую форму расчета? Если новую, то где скачать бланк? Как в расчете за 4 квартал 2017 года показать выплаты за октябрь, ноябрь и декабрь? Как показать в расчете квартальные и годовые премии? Будут ли налоговики соотносить показатели расчета с 6-НДФЛ?
При начислении и выплате социального пособия также надо заполнить приложение 3 к разделу 1. В нем отражаются пособия, начисленные в отчетном периоде. Пособие, выплаченное за счет работодателя за первые 3 дня болезни, в этом приложении не показывается.
Чтобы избежать подобных расхождений, считайте взносы по правилам НК. То есть, умножаете базу сначала года на тариф и вычитаете взносы, которые рассчитали с начала года по предшествующий месяц. Тогда не возникнет копеечных разниц (см. пример 2).
Также необходимо представить уточненный РСВ, если сделан перерасчет базы за предшествующий период в сторону уменьшения. Сумма перерасчета в текущем периоде не отражается, потому что с октября 2017 года отчет с отрицательными суммами считается не соответствующим формату.
Есть ошибки, которые не влияют на сумму взносов, но которые все же надо уточнить. Это неточности в персональных данных сотрудников (см. таблицу).