Куда платить страховые взносы за сотрудников ип
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Куда платить страховые взносы за сотрудников ип». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
ВНИМАНИЕ: Конечно, можно произвести уплату страховых взносов одним платежом в конце года. Но если вы хотите каждый квартал уменьшать сумму уплачиваемого налога на сумму фиксированных платежей, то тогда лучше разделить эту сумму фиксированных платежей на 4 части и выплачивать поквартально этими частями.
Вопреки лицу юридическому, ИП – это физлицо, обладающее правом вести собственную хозяйственную деятельность.
Самое важное на тему: «Уменьшить прибыль на суммы уплаченных налогов» с полным описанием и выводами. Если в процессе прочтения возникнут вопросы, то вы всегда можете их задать дежурному юристу.
Содержание:
Кто является плательщиком страховых взносов
В качестве предпринимателя человек регистрируется по месту своей постоянной прописки. Вести же деятельность он вправе на всей территории России.
В таблице представлен список предприятий, деятельность которых позволяет применять льготные тарифы при расчете социальных отчислений.
Предельная сумма взноса в текущем году — 148 886,40 руб. Рассчитывается она по формуле: 8-кратный размер МРОТ за год, помноженный на установленный тариф ПФР.
То есть, если буквально читать закон, в нем ясно сказано, что под фиксированным платежом также подразумевается и 1% от суммы превышения.
Страховые взносы ип за работников в 2018 году
При превышении с начала года указанной суммы дохода взносы на ОПС уплачиваются по ставке 10% (а не 22%).
При этом применяется ограничение в виде 50% от суммы исчисленного налога. ФНС спросила, верен ли такой подход.
Если размер дохода ИП превысил 300 000 руб. за 2016 год, то взнос в ПФР увеличивается дополнительно на 1% от суммы превышения.
Таким образом, если вы , то вы должны будете оплачивать фиксированные взносы ИП за себя в пенсионный фонд (ПФР) и на обязательное медицинское страхование (ОМС). Кроме того, если предприниматель является работодателем, то еще он должен оплачивать взносы с зарплаты своих сотрудников.
Если плательщик относится к нескольким перечисленным категориям, он должен делать отчисления по каждой из них.
Если Вы зарегистрировались в качестве ИП, например, в середине 2015 года, то расчет размера взносов производится за неполный год. Важно точно, до копейки, рассчитать эту сумму, чтобы не возникло недоимки.
Если размер дохода ИП превысит 300 000 руб. за 2017 год, то взнос в ПФР увеличивается дополнительно на 1% от суммы превышения.
Статья поможет узнать, как с 2017 года правильно сделать единый расчет в налоговую по страховым взносам. Куда отчитываться, в какие сроки платить взносы за страховой год.
Ежегодно индивидуальные предприниматели должны оплачивать взносы за себя в пенсионный фонд и на обязательное медицинское страхование по установленным ставкам. Сроки, порядок исчисления сумм и порядок оплаты фиксированных страховых взносов в ПФР в 2019 году для ИП за себя определен 34 главой налогового кодекса – рассмотрим подробнее.
Сегодня предлагаем ознакомиться с темой: «какие налоги и обязательные страховые взносы нужно оплачивать индивидуальному предпринимателю». Мы постарались полностью раскрыть тему. Если у вас возникнут вопросы, то вы можете задать их в комментариях после статьи или нашему дежурному юристу.
Из данной статьи Вы узнаете в доступной форме о размерах взносов в фонды для ИП за себя в 2019 году и ранее, сможете самостоятельно рассчитать размер взноса, в т.ч. и за неполный год. Ознакомитесь со случаями, когда ИП могут не уплачивать страховые взносы, со сроками оплаты взносов, с тем, как узнать реквизиты, сформировать квитанцию и произвести оплату страховых взносов самостоятельно.
Пенсионные взносы в пределах лимита надо платить по ставке 22%, с доходов сверх лимита — по ставке 10% с суммы превышения лимита.
Фиксированная сумма взносов в фонды для ИП за себя в 2017 году составляет 27990 руб. (ФФОМС: 4590 руб. + ПФР: 23400 руб.) + 1% в ПФР с суммы доходов за год, превышающих 300 000 руб.
При этом если ИП имеет несколько «вмененок» в разных регионах, то по каждой он должен платить и отчитываться отдельно.
Расчет страховых взносов ИП изменен радикально. И если раньше все расчеты строились на размере прибыли, сегодня за основу для их начисления берется размер полученного дохода. И следует различать эти понятия, поскольку неправильно подсчитанная сумма дохода и, следовательно, платежа может повлечь наложение штрафных санкций.
Пропускать установленный законом срок уплаты не стоит, поскольку за это могут быть начислены пени. Администрированием взносов на ОПС, ОМС и ВНиМ занимается Налоговая служба. Соответственно, и деньги нужно перечислять в это ведомство. Страхование на случай несчастных случаев осталось в ведении ФСС.
Вторая часть платежей зависит от прибыли. Платится она только в том случае, если прибыль за год была более 300 тысяч рублей.
Организации и индивидуальные предприниматели, заключившие трудовые или гражданско-правовые договора, обязаны с доходов, выплаченных наемным работникам, перечислить в бюджет страховые взносы и подоходный налог (НДФЛ).
Налоги ип в 2017 году с работниками и без работников
Перечень страховых взносов, подлежащих уплате за наемных работников, зависит от того, в каком порядке оформлен на работу сотрудник.
За работников, трудящихся в рамках трудового договора, уплачиваются все 3 вида взносов:
- На пенсионное страхование.
- На медицинское страхование.
- На социальное страхование.
Осуществление некоторых видов деятельности подразумевают уплату дополнительных налогов. К ним относятся:
- Налог за производство и реализацию подакцизных товаров.
- Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ).
- Водный налог за использование водных объектов.
Что касается работников, то после выплаты зарплаты своим сотрудникам ИП необходимо исчислить из своего бюджета (не из зарплаты работников) страховые взносы в соответствии с базовыми тарифными ставками: 22 % — в ПФР;2,9% — в ФСС; 5,1% — в ФФОМС и оплатить. Взносы за работников следует перечислять каждый месяц.
К таким выплатам относится, прежде всего, заработная плата, премии по итогам работы за месяц, квартал или год, а также отпускные и компенсация за неиспользованный отпуск и другие выплаты.
Лимиты не отменят. Однако с 2020 года платить пенсионные взносы с доходов выше порогового значения больше не придется. Сам лимит повысят.
По сути, данный налог удерживается с наёмного работника и не ударяет по кошельку работодателя. На предпринимателя возлагается лишь обязанность высчитывать и оплачивать НДФЛ.
Однако в новом письме ведомство высказало диаметрально иной подход: фиксированным размером признается размер взносов, определяемый в качестве постоянной величины по формуле как произведение МРОТ на количество месяцев в году и тарифов взносов в ПФР и ФФОМС.
В случае, если зарплата работника по итогам года окажется больше указанных значений, то с суммы превышения платится всего лишь 10% на обязательное пенсионное страхование (ОПС).
Все налоги и платежи для индивидуальных предпринимателей можно разделить на четыре основные категории:
- Фиксированные платежи во внебюджетные фонды «за себя».
- Налоги и платежи во внебюджетные фонды с зарплаты работников.
- Налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения.
- Дополнительные налоги и платежи (в зависимости от вида деятельности).
Порядок расчёта таков. ИП устанавливает размер заработной платы (к примеру, 25 тысяч рублей). С неё высчитывается 13% (в нашем примере получается 3 250). Это и есть НДФЛ, который перечисляется в бюджет. В итоге сотрудник получает на руки сумму начисленной заработной платы за вычетом 13% (то есть 21 750 руб.).
В некоторых случаях предприниматели могут находиться в заблуждении: если они не ведут деятельности, то им не нужно платить данные платежи, но это не так. Эти платежи являются обязательными для всех. Поэтому, чтобы не платить взносы необходимо либо закрыть ИП, либо если выполняются условия, описанные ниже.
При этом неважно, будет ли этот договор краткосрочным, рассчитанным на выполнение определенного вида работ, или долгосрочным. В любом случае предприниматель берёт на себя обязанность уплачивать дополнительные платежи. А вот какие налоги платит ИП с зарплаты работников и как их правильно рассчитать – этот вопрос требует подробного рассмотрения.
Какие налоги платит ИП с заработной платы наёмных работников?
Дополнительно также уплачиваются взносы в ФСС за травматизм (по трудовому договору — всегда, по гражданско-правовому договору — если это прописано). Ставка колеблется от 0,2 до 8,5% в зависимости от класса профессионального риска (всего их 32).
Максимальная величина налогооблагаемой базы (размера заработной платы на одного сотрудника) за год установлена в пределах:
- 1 150 000 рублей — на ОПС,
- 865 000 рублей — на ОСС (на случай временной нетрудоспособности и по материнству).
- На ОМС лимита нет.
Прошу совета, коллеги. ИП на ЕНВД. Место жительства и место ведения бизнеса – разные города, разные ОКТМО. При платежах ЕНВД и взносов за работников указываем ОКТМО, где ведется деятельность. Взносы за себя – ОКТМО места регистрации. Верно ли это? Особо интересуют взносы за работников.
Начиная с января 2017 года страховые взносы перечисляются в ФНС, кроме взносов на травматизм, которые по-прежнему подлежат отчислению в ФСС.
Налоги и взносы ИП за работников
Калькулятор-онлайн налога ЕНВД: Расчет показателей декларации ЕНВД по базовой доходности и коэффициентам БЕСПЛАТНО.
Всего для индивидуальных предпринимателей предусмотрено пять налоговых режимов (один общий и четыре специальных):
- Общая система налогообложения – ОСН;
- Упрощенная система налогообложения – УСН;
- Единый налог на вмененный доход – ЕНВД;
- Патентная система налогообложения – ПСН;
- Единый сельскохозяйственный налог – ЕСХН.