Как правильно платить налог от сдачи квартиры в аренду
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как правильно платить налог от сдачи квартиры в аренду». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Заключается в следующем:
- штраф в размере от 100 до 300 тыс. руб.;
- принудительные работы длительностью до года;
- арест до полугода;
- лишение свободы на срок до года.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Содержание:
Как оплатить: выбрать способ налогообложения
В заключение договаривающиеся стороны подписывают соглашение. С этого времени оно считается действующим, подпись нотариуса не нужна. Если контракт функционирует больше года, то его требуется заверить в Росреестре, чтобы не платить штраф надзирающим органам. Во избежание этого следует заключать соглашение на срок меньше года.
После заключения соглашения нужно оформить договор приема-передачи квартиры в день въезда нанимателя. В нем перечисляют все дорогостоящие вещи арендодателя, которые есть в жилом помещении, передаваемом съемщику. Эти сведения пригодятся, если ценное имущество пропадет. В таком случае можно предъявить претензии жильцу и возместить материальный ущерб.
Приведем пример. Семья хочет сдать жилье, причем один из супругов подавал ранее заявление в налоговую инспекцию о налоговом вычете на приобретение жилья. Возможно, что официальных доходов у этого супруга сейчас нет и в ближайшие годы не предвидится (частый случай – неработающая жена). А раз нет официальных доходов, то нет и уплаченных налогов, которые можно вернуть.
Приведем пример. Собственник сдает свою однокомнатную квартиру за 20 тыс. руб. в месяц. К собственнику обратился представитель организации и предложил оформить официальный договор аренды (найма) с целью проживания в помещении сотрудников компании.
Налог за сдачу квартиры в наем в 2019 году по пониженной ставке смогут платить граждане, которые в год имеют доход не более 2,4 млн.рублей.
В соответствии со статьей 19 НК РФ, налогоплательщиками являются физические лица и организации, которые получают доход и должны выплачивать налоговые отчисления в пользу государства. Статус оказывает существенное влияние на обязанности граждан и организаций.
Но теперь предполагается установить новый порядок налогообложения. Если жилье будет снимать физлицо, владельца обязуют платить 4% от получаемой оплаты, а если юрлицо – 6%.
Есть ряд определённых лазеек, что помогут избежать налоговой арендной платы. Сдача квартиры на 11 месяцев позволит избежать уплаты налога, но существуют определённые требования, чтобы сделка имела успех. Только грамотно составленный договор позволит обойти налогообложение.
Если сдача квартиры в аренду не относится к предпринимательской деятельности, то оформлять ИП гражданину нет необходимости. Однако уплачивать налоги все равно придется, так как в любом случае человек от подобных видов деятельности получает дополнительную прибыль и уплачивает подоходный налог.
При последнем способе расписка не нужна, так как все подтверждено при оформлении перевода. При взятии платы за ЖКУ сведения о получении денег указываются во второй расписке, что предотвратит разночтения и поможет не запутаться в выплатах. Эта информация поможет арендодателю решить вопрос, как правильно сдавать квартиру в аренду.
Нужно ли платить налог на сдачу квартиры? Согласно законодательству, да, но можно обойти данный нюанс, зная все тонкости и особенности составления договора.
На сегодняшний день можно обратиться за помощью к риелтору, в таком случае всеми делами занимается обученный человек, который будет учитывать все пожелания. С ним также нужно составить договор, в котором будут прописаны все возможные пункты дальнейшей работы. Риелтор занимается поисками клиента и всеми бумажными делами, хозяину жилья нужно только одобрить результат и передать ключи съёмщику.
За обычное уклонение предусмотрен: штраф 100-300 тыс. рублей, з/п за 1-2 лет, принудительные работы до 1 года, арест до 6 месяцев, лишение свободы до 1 года.
Какой налог за сдачу квартиры в аренду нужно платить?
Отдельных законодательных актов, направленных на регламентирование отношений между арендатором, арендодателем и государством, не существует.
На сегодняшний день есть три варианта законной сдачи жилья в аренду: приобрести патент со сроком действия от 1 до 12 месяцев, оформиться индивидуальным предпринимателем (ИП) и платить 6% по упрощенной системе налогообложения (УСН) (и дополнительно страховые взносы) или уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) как гражданин.
Сдавать квартиру на короткий срок — это легальный способ, по которому налоги не платим, этот пункт прописан законодательством.
В любом городе России, будь это Москва, Иркутск или Калуга, есть три легальных способа платить налоги с доходов от сдачи жилья в аренду…
Конечно же, все обладатели арендной жилой площади нуждаются в грамотной консультации со специалистом. Законодательством страны предусмотрены статьи, в которых указано, что доход должен облагаться налоговым обязательством. Но данный пункт содержит много нюансов и тонкостей, которые необходимо обязательно знать.
Вычеты зависят от следующих пунктов:
- Гражданин, который сдаёт в аренду жильё, должен уплачивать налог в размере 13%. Ежегодно следует сдавать всю документацию, договоры, что касаются сделки.
- Частный предприниматель может пользоваться упрощённой программой, сумма которой составляет 6%. Оплата должна проводиться один раз в квартал, к этой сумме добавляется взнос в Пенсионный фонд.
- Патент покупается физическим или юридическим лицом, которое имеет несколько квартир или дорогостоящих апартаментов. Стоимость такого документа зависит от параметров жилья.
Это право, а не обязанность. И воспользоваться им могут те, кто соответствует условиям, описанным в законе.
Как платить меньше налогов, сдавая квартиру в России
Также случается ситуация, когда перед собственником у налоговой инспекции имеется значительный долг по возврату подоходного налога, который переходит с года на год. Это бывает, если гражданин когда-то ранее подал в налоговую инспекцию заявление о получении налогового вычета.
Заполнение декларации не займет много времени. Необходимо отправлять ее в рекомендуемые сроки – до 30 апреля текущего года, а налоги с аренды квартиры выплачивать до 15 июля текущего года.
Ниже – пара ситуаций, когда подоходный налог на доходы от аренды можно законным образом не платить живыми деньгами. К ним относятся случаи легальной сдачи жилья в аренду юридическому лицу (для проживания сотрудников) и вариант, когда перед вами как налогоплательщиком у налоговой инспекции имеется долг по возврату подоходного налога. Давайте рассмотрим эти две ситуации подробнее.
Удобнее всего найти жильцов через букинг или airbnb, поскольку этими сервисами пользуются продвинутые и наиболее платежеспособные люди. Доска объявлений Авито пользуется популярностью в городах поменьше.
О сдаваемых в аренду квартирах без уплаты налогов предлагается доносить
Суть этого способа такова:
- Необходимо зарегистрироваться индивидуальным предпринимателем, работающим по УСН-6%
Шибаев отмечает, что суть патентной системы в том, чтобы однократно платить фиксированную сумму и не подсчитывать доход. В частности, сдавая в аренду квартиру площадью 50 «квадратов», расположенную в Центральном административном округе, придётся ежегодно платить 27 тысяч рублей. Налог с жилья в других районах Москвы составит в среднем 18 тысяч рублей.
Ранее была упомянута ответственность, которая наступает, в связи с нарушением законодательства. Уголовная ответственность регламентирована в статьях 171 и 198 УК РФ, а административная определена в ст. 14.1 КоАП РФ. Для того, чтобы было наглядно видно законодательную обязанность по уплате НДФЛ с доходов, рассмотрим санкции, которые предусмотрены вышеуказанными статьями.
Также у арендодателя есть два варианта уплаты налога, кроме обычной подачи декларации 3-НДФЛ. Он также может перейти на «упрощенку», оформив ИП и уплачивать сумму в размере 6% от дохода. А также может воспользоваться упрощённой системой налогообложения (УСН), если оформить патент на основе индивидуального предпринимательства.
Налог за сдачу квартиры в аренду (наем)
Стоит учесть, что данная сумма страхового взноса уплачивается, если доход в общей сложности составляет менее 300 тыс. руб. за год, если более, то добавляется 1% суммы превышения.
Однако вместе с правом на получение этих денег у арендодателя возникают и определенные обязанности, например, по уплате налогов. Более подробно о том, когда именно и в каком размере возникают налоговые обязательства, а также как определить размер платежа — далее в статье.
Налог в таком размере будут платить только самозанятые граждане. То есть те, кто официально не трудоустроен и не является ИП.
Этот документ предоставляет съемщикам жилья множество прав, которые для собственника являются нежелательными.
Как и когда платить налог со сдачи квартиры
Директор департамента консалтинга компании Blackwood Александр Шибаев, говорит, что на сегодняшний день 90% участников рынка официальной аренды Москвы подают налоговые декларации, остальные – уплачивают налог через патенты. Как говорят риелторы, выбирать наиболее выгодный вариант нужно, исходя из стоимости квартиры, так как для разных рантье выгодны разные способы.
Для самозанятых существует всего два варианта налоговой ставки: 4%, если квартира сдаётся физическому лицу, и 6% при сдаче ИП для профессиональной деятельности или юридическому лицу. Других налогов с этого дохода они платить не должны. Цифры зафиксированы до конца 2028 года и по закону меняться не могут.
При этом важно заметить, что в бумаге отражаются все доходы, поступившие за предыдущий период. Например, в 2019 году арендодатель сдает декларацию от сдачи в аренду квартиры в 2018 году. Выбор способа зависит от возможностей в конкретной ситуации и выгоды. А вот неуплата налога грозит штрафами и принудительным взысканием.
Кроме этого, такая деятельность считается еще и предпринимательской, поскольку основной целью ее осуществления является систематическое получение прибыли. Поэтому очевидно, что необходимость уплаты налогов для арендодателя является законодательной обязанностью, при несоблюдении которой он может быть привлечен к ответственности.
Нежелание собственника отдавать часть своего дохода. В зависимости от выбранного варианта налогового режима (общего или одного из специальных) он должен будет выплачивать в бюджет определенный процент от своего дохода.
Сегодня рынок недвижимости находится на спаде, хотя многие собственники сдают в аренду свои помещения, чтобы иметь дополнительный источник получения доходов. С прибыли, которую получает владелец жилья, необходимо уплачивать налог на аренду сданной квартиры в госбюджет. Сумма выплаты прямо зависит от того, кто владеет недвижимостью: физическое лицо или индивидуальный предприниматель.
Данный вариант предпочтителен, если цена аренды высока. Например, в Москве за квартиру площадью до 50 квадратных метров цена патента может колебаться от 15 до 30 тысяч рублей в год.
Если арендные отношения возникают у двух физических лиц, то заключается договор найма. При этом он практически ничем не отличается от арендного договора.
Профессиональный доход — доход физических лиц от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наёмных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества.
Руководитель департамента аренды компании «Азбука Жилья» Роман Бабичев рекомендует выбирать способ уплаты налога в зависимости от арендной стоимости объекта: если она меньше 60 тысяч рублей в месяц, то выгоднее платить налог как физлицо, а при более высокой цене можно открыть ИП.