Налоговые льготы для пенсионеров при приобретении жилья в 2019 году
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговые льготы для пенсионеров при приобретении жилья в 2019 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Допустим, пенсионером вы стали в конце 2016 года, а купили квартиру уже в 2017 году, это означает, что в налоговую инспекцию в 2018 г. необходимо представить справку о фактически уплаченных вами налогах по ставке 13 % за период с 2014 по 2016 года. А если на пенсию вы вышли в конце 2015 года, а покупку жилья осуществили также в 2017 году, то вычет будет предоставлен только за 2014 и 2015 годы.
Налог на землю рассчитывают так же, как и налог на квартиру, — его размер зависит от площади и кадастровой стоимости.
Содержание:
Какие льготы есть у российских пенсионеров в 2019 году
Теперь в налоговой инспекции будет учитываться не только стоимость квартиры, указанная в договоре купли-продажи. Налоговики произведут свой расчет – умножат кадастровую стоимость объекта на коэффициент 0,7, и если размер полученной суммы будет выше, чем указано в налоговой декларации, расчет стоимости будет произведен по полученному результату, а не по указанному гражданином.
Всего размер льготы составляет 224000 рублей. Однако у пенсионера остался, не израсходован вычет, а именно 36000 рублей он сможет вернуть, подав декларацию за 2019 год в 2019 году. При стоимости квартиры менее 2 млн. руб. оставшуюся величину вычета можно получить при следующей покупке квартиры.
Понятно, что две квартиры могут иметь разную площадь, а значит, и сумма налога будет отличаться. Пенсионер имеет возможность выбрать, за какой из объектов недвижимости он будет платить налог, а за какой воспользуется льготой. Налоговый вычет для пенсионеров вызывает множество вопросов. Ведь пожилые люди в нашей стране — самая незащищенная ее часть, а финансовые траты им часто приходится нести наряду с прочими работающими гражданами. А вот налоговые имущественные льготы преимущественно положены работающему населению.
Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионером
НК РФ предоставляет гражданам право передачи вычета супруге/супругу. Данным правом также могут воспользоваться пенсионеры.
Если доход человека меньше прожиточного минимума, установленного в регионе, то он имеет право на некоторые льготы.
Начинать сбор документов нужно заранее, так как получение выписки из ЕГРП занимает 5 рабочих дней. При необходимости налоговый инспектор может запросить дополнительные документы. Однако, в большинстве случаев приведенный список является исчерпывающим.
Оформление имущественного вычета в таком случае применимо в счет этого дохода. Существует ограничение, связанное с максимальной суммой вычета за год, — она не может превышать сумму налога, выплаченного государству за этот же период.
Граждане, вышедшие на пенсию, но продолжающие свою трудовую деятельность, могут воспользоваться налоговым вычетом на общих основаниях, независимо от времени прекращения работы и ещё у них остаётся право на специальный пенсионный перенос вычета на прошлые периоды.
В той же статье определяются ограничения, связанные с предоставлением льготных условий. В 2019 году все перечисленные положения останутся неизменными.
Указанные послабления распространяются практически на все объекты недвижимости. Исключение составляют только 2 категории:
- объекты, кадастровая стоимость которых превышает 300 млн руб.;
- недвижимость, используемая для ведения предпринимательской деятельности.
Данные расходы будут учтены при оформлении вычета, только если в договоре указано, что жилой объект передается без отделки.
Налоговые вычеты для пенсионеров при покупке квартиры и платном лечении
С 2001 года в России после покупки жилой площади или участка под строительство дома существует возможность вернуть часть затраченных средств для всех работающих граждан.
Льготы по налогу на недвижимость для пенсионеров освобождают их от уплаты налога. Но есть объекты, стоимость которых из налоговой базы не исключается. Что это за объекты, как получить льготу, какими налоговыми преференциями пользуются пенсионеры при покупке или продаже квартиры, а также сохранятся ли льготы после повышения пенсионного возраста?
Российские пенсионеры имеют право на льготы по выплате имущественного налога. Налоговые послабления касаются квартир, домов и других объектов недвижимости. Предстоящая реформа не затронет льготы для пенсионеров по налогу на имущество в 2019 году. Список преференций останется неизменным, а возраст их получения будет составлять 55 лет ‒ для женщин и 60 лет ‒ для мужчин.
Льготы по налогу на недвижимость для пенсионеров освобождают их от уплаты налога. Но есть объекты, стоимость которых из налоговой базы не исключается. Что это за объекты, как получить льготу, какими налоговыми преференциями пользуются пенсионеры при покупке или продаже квартиры, а также сохранятся ли льготы после повышения пенсионного возраста?
Ставку налогообложения каждый регион определяет самостоятельно. Федеральные нормы устанавливают лишь предельный порог для этих значений. Для жилых помещений он составляет 0,1%, но может изменяться в зависимости от дополнительных коэффициентов. Подробная информация по этой теме приведена в статье по налогу на имущество в 2019 году.
Сразу нужно сказать, что сам по себе статус пенсионера не влияет на возможность получения вычета. Ключевое условие – наличие дохода, облагаемого 13% НДФЛ, и, соответственно, наличие таких налоговых платежей. Вычет – это, по сути, полный или частичный возврат ранее уплаченного подоходного налога. Если человек не работает, соответственно, и права на вычет не возникает.
Освобождение от уплаты госпошлины при обращении в суд
Работающий пенсионер может провести данную процедуру через работодателя. Таким образом, он не будет удерживать налог в размере 13% до полной выплаты полагающейся суммы льготы. Имущественный вычет выплачивается за тот период, который был указан и в декларациях и в заявлении.
Пенсионеру также необходимо указать способ получения ответа на свою заявку. В том случае, если гражданин решит получить решение при личном посещении налоговой, ему стоит поставить цифру «1», через почту – «2». В самом низу листа ставится дата и подпись заявителя.
Обычно возвращается тот налог, который уплачен с полученных доходов уже после покупки квартиры. Даже если на это требуется несколько лет. Но поскольку пенсионеры не платят НДФЛ с пенсии, они могут оформить вычет задним числом. Если за три предыдущих года пенсионер имел доходы, с которых взимался подоходный налог, ему вернут эти деньги в пределах лимита.
В январе 2018 Николаев прекращает трудовую деятельность в АО «Люкс Строй» в связи с выходом на пенсию. В 2019 Николаев приобретает комнату в коммунальной квартире стоимостью 840.700 руб.
Налоговый вычет на лечение пенсионерам
Кроме того, законодательство предоставляет работающим пенсионерам право на перенос налогового вычета на предыдущие годы (наряду с гражданами, которые вышли на пенсию и прекратили работу). Рассчитывать на льготы по налогообложению недвижимости смогут в 2019 году работающие и неработающие пенсионеры. Также от налогов будут освобождены пенсионеры-инвалиды 1 и 2 групп, инвалиды с детства.
С заработной платы, а также с перечисленных выше доходов, уплачивается налог в размере 13%, и именно в рамках перечисленной в бюджет суммы осуществляется компенсация части затрат, попадающих под льготные условия.
Право на возврат имущественного вычета возникает в момент получения права собственности и выписки ЕГРП. Исключение составляет только долевое строительство с вступлением в ЖСК, при котором право на вычет возникает при получении акта приема-передачи.
Но чтобы перенести на предшествующие сроки налоговый вычет на недвижимость, пенсионеру нужно в тех периодах иметь соответствующий доход, в противном случае льгота предоставлена не будет.
Ставка налога составляет 13%. Законодательство предусматривает возврат суммы уплаченного НДФЛ на сумму, потраченную на приобретение квартиры, но не более 2000000 рублей. Следовательно, путем нехитрых математических вычислений получаем, что вернуть вы можете 260000 рублей. Данный возврат попадает под действие закона о налоговом вычете по имуществу.
Если пенсионер — это работающий инвалид любой группы, дополнительный отпуск можно продлить до 60 дней.
Но после 2012 года было изменение законодательства и принятие Федерального Закона № 330-ФЗ, который внес изменения уже в Налоговый Кодекс. Согласно новым поправкам теперь даже не работающий на официальной работе и не уплачивающий НДФЛ пенсионер имеет право на имущественный вычет такое же, как и остальные граждане РФ.
Все про налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры
В расчет не возьмут 50/20/10 кв.м соответственно. Жители Крыма на текущий момент не включены в список льготников. Новая система налогообложения будет работать не полуострове с 1 января 2019 года. Если говорить об обычных гражданах, то наиболее распространенной формой такого налога является НДФЛ – налог на доходы физических лиц.
Кроме того, имеет значение момент приобретения квартиры – до выхода на пенсию или после выхода не пенсию.
Приобретенная жилплощадь обошлась пенсионеру в 3 млн руб., и счастливый собственник вправе вернуть НДФЛ на часть покупки в 2 млн руб.
Используя доступный размер вычета, можно вернуть определенную сумму, а можно уменьшать сумму начисляемого НДФЛ. Понятно, что первое больше актуально для неработающих пенсионеров, а работающие люди могут рассмотреть и тот, и другой вариант.
Налоговые преференции при покупке квартиры
Остановимся поподробнее на возврате 13%. Налоговым законодательством регламентирует порядок получения физическими лицами имущественных налоговых вычетов. Что вам нужно делать, чтобы вернуть свои 13%, порядок действий:
- Собственно купить квартиру и оформить все документы, подтверждающие, что вы собственник.
- Обратиться в бухгалтерию по месту работы для получения справки о том, что вы действительно уплачивали НДФЛ. Справка выдается в установленной форме 2-НДФЛ.
- На специальном бланке в налоговой службе по вашему месту жительства заполнить налоговую декларацию формы 3-НДФЛ
В список федеральных преференций для отставных сотрудников МВД входит освобождение от налога на имущество, бесплатное лечение в госпиталях и санаториях, выплаты на покупку жилья и помощь для инвалидов. Регионы могут устанавливать собственные привилегии, такие как бесплатный проезд в городском транспорте или снижение местных налогов.
Приведем простой пример. Пенсионер оформил пенсию по возрасту в 2012 году. В 2017 он приобрел квартиру, но оформить вычет с учетом права на перенос он не может, так как в течение предыдущих 4-х лет (2013 – 2016 гг.) он не имел официального дохода.
Для некоторых пенсионеров будет актуальна другая специфическая льгота, которая касается НДФЛ – по налоговому вычету на покупку квартиры.
При покупке квартиры за свой личный счет максимальный вычет (лимит) будет равен размеру фактических расходов, произведенных по договору купли-продажи. В случае использования кредитных ресурсов появляется право на еще один имущественный вычет. Приобретая жильё, необходимо учитывать некоторые особенности и не откладывать получение денег в долгий ящик. Возврат налога хоть и можно оформить в 2019 году за 2015-2018 годы включительно, но вот в 2020 году этот срок сократится на один год и уже отсчёт времени будет исчисляться с 2016 года.