Налогообложение возвращенной дарителю собственности
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налогообложение возвращенной дарителю собственности». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Срок для погашения задолженности перед государством должен быть указан на предоставленной налоговой службой квитанции.
Если объект получен по договору дарения не от близкого родственника (члена семьи), а от иного лица, то нужно ждать 5 (пять) лет, прежде чем будет предоставлена возможность продать объект недвижимости и не платить налог на доход.
Содержание:
Порядок оформления налогового вычета
Составления декларации на доходы. Одариваемое лицо обязано заполнить и подать в налоговую форму 3-НДФЛ. В ней отражается стоимость подаренной квартиры.
Перечисление денежной суммы, как указано в первом варианте, происходит всего один раз. Гражданину необходимо успеть подать документы до ноября месяца, иначе придется ждать следующего года. Возвращенная сумма может быть потрачена на любые цели.
Существует ли налог при дарении квартиры? Кто обязан платить налог при дарении недвижимости? Насколько он велик? И что будет, если его проигнорировать? Давайте разберемся вместе.
Дарственная на квартиру с правом пожизненного проживания дарителя
На стороне одаряемого наступают следующие налоговые последствия:
- по самой дарственной;
- после продажи подаренной недвижимости;
- после покупки новой квартиры на деньги от продажи.
В ряде случаев суды соглашаются с доводами налоговых органов о том, что при дарении имущества налоговая база должна рассчитываться исходя из рыночной стоимости такого имущества, в качестве надлежащего источника сведений о которой принимается отчет независимого оценщика.
Если одаряемый несовершеннолетний, то подавать налоговую декларацию и заплатить налог должны их родители (опекуны/попечители).
За подаренную квартиру законом не освобождаются от налогообложения следующие категории родственников:
- Дяди\тети;
- Племянники\племянницы
- Зять/сноха
- Какие-либо двоюродные родственники (браться, сестры, бабушки, дедушки, внуки и др.);
- Близкие люди без родственных связей.
Кто и как может получить налоговый вычет при дарении квартиры?
В связи с этим, одариваемое лицо — новый владелец недвижимости, не вправе, к примеру, оформить имущественный вычет на полученное жилье, поскольку получил его, не совершив никаких расходов. Даритель — прежний владелец недвижимости, не будет обязан уплачивать исчисленный со стоимости подаренной квартиры налог с дохода, поскольку соответствующий доход не был им получен.
ВНИМАНИЕ: Если в налоговой декларации 3-НДФЛ будет даже малейшая ошибка в расчетах, налоговый инспектор ее не примет. Придется заново её заполнять и подавать.
После регистрации сделки дарения, одаряемый (он же новый собственник) должен до 30 апреля следующего года подать декларацию 3-НДФЛ и документы на квартиру. И до 15 июля заплатить налог. Иначе будут штрафы и пени.
Налоговый кодекс РФ, статья 217, п. 18.1 сообщает о том, что любые доходы, будь то в денежной или натуральной формах, которые были получены одним физлицом по договору дарения от другого физлица полностью освобождаются от уплаты налога на доходы.
Налоговый вычет при дарении недвижимости
Если одаренный близкий родственник осуществит продажу подаренной недвижимости в течении трех лет, ему придется оплатить налог в количестве 13% от продажи имущества, находившегося в собственности менее 3х лет. Но при этом облагается сумма, превышающая 1 миллион рублей.
По договору дарения, в принципе, все должно быть понятно: одно лицо (гражданин) передает другому гражданину объект недвижимого имущества, за что получатель (одаряемый) по указанному договору ничего взамен не платит. Классический вариант договора дарения – передача в дар недвижимого имущества.
Гражданин Петров, как индивидуальный предприниматель, использовал для уплаты пошлины собственный расчетный счет, подключенный к государственной системе интернет-банкинга. При переводе средств должна быть указана точная сумма оплаты и действительные реквизиты отправителя. После формирования заявки, платежное поручение будет отправлено по адресу банка, с которым осуществляются платежные действия.
В данной статье будет разобран вопрос о налогообложении, касающемся договора дарения. Прежде всего, нужно рассмотреть, что же такое договор дарения.
Гражданин Петров А.В. – индивидуальный предприниматель. Получил в дар от своей родственницы трехкомнатную квартиру. Оплата и ведение бизнеса у Петрова происходит через интернет.
В общем случае факт дарения человеком недвижимости не предполагает возникновения у него каких-либо особых прав и обязанностей, по крайней мере, с точки зрения налогового законодательства. Но у этого правила есть исключение: в случае, если даритель ранее купил квартиру, подаренную другому, за свой счет, то у него не исчезает право на получение имущественного вычета за эту квартиру.
Кто из сторон оплачивает налог
Но возможны случаи, при которых данная стоимость может быть уменьшена на те или иные налоговые вычеты. В числе тех, при которых подобная скидка будет наиболее значительной — имущественный вычет.
Налоговый вычет дает возможность вернуть часть уплаченных в государственную казну налогов обратно их владельцу. В учет берется общая сумма, выплаченная за один календарный год. Больше, чем было уплачено, гражданин получить не сможет.
Покупателям при покупке недвижимости. Покупатель заявляет к возврату максимально 2 миллиона рублей и получает 13% от расходов на приобретение жилплощади из бюджета. Возврат осуществляется из ранее уплаченного НДФЛ.
ВАЖНО! Налоговый возврат при дарении жилья не предоставляется ни дарителю, ни одаряемому. Такой вид вычетов не предусмотрен налоговым законом, а применять правила по аналогии с куплей-продажей нельзя. Второй момент заключается в том, что если объект недвижимости приобретается по договору дарения, и его нужно в дальнейшем реализовать, то здесь существует установленный усеченный период времени минимального для обладания таким объектом недвижимости, для того чтобы не платить налог от его продажи.
Налоговая инспекция оформит на одаряемого сначала акт о налоговых правонарушениях, потом решение о привлечении к ответственности по ним. Инспектор сам посчитает сколько одаряемый должен заплатить налога — обычно это 13% с кадастровой стоимости подаренной квартиры. Плюс назначит размер пени и штрафа.
Исключение в данном случае составляют только доходы в виде недвижимости, транспорта, акций, долей, паев.
Следует также иметь в виду, что при получении имущества по договору дарения в виде недвижимости, транспорта, акций, долей, паев, одним лицом от другого лица, которые не являются близкими родственниками, помимо уплаты налога также возникает необходимость в подаче налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.
Оценки состояния зданий и принятия решения о переселении жильцов из аварийных домов. Присвоения кадастровых номеров. Выдачи технических паспортов. Федеральное БТИ по ростехинвентаризации предоставляет все данные об объектах недвижимого имущества, позволяющие формировать государственный реестр недвижимости – ЕГРП.
На этом основании действия гражданина, исчислившего налог по данным об иной стоимости имущества, например, инвентаризационной, признаются неправомерными и приведшими к образованию недоимки (по материалам судебной практики Алтайского краевого суда, Верховного Суда Республики Карелия, Московского городского суда, Новосибирского областного суда, Рязанского областного суда).
Налог вычисляется в соответствии инвентаризационной стоимости недвижимости в среднем по данному сегменту рынка.
Вычет для одариваемой стороны: нюансы
А во-вторых, договор дарения подразумевает освобождение от какой-либо имущественной обязанности. Если кто-то, например, что-то кому-то должен, то можно дарением должнику погасить за него определенные обязательства, которые у него имеются.
Функции данного органа определяются правительственным Постановлением №1301, согласно которому бюро технической инвентаризации занимается: Учетом и инвентаризацией объектов, принадлежащих к жилищному фонду. Присвоением технических паспортов объектам недвижимого имущества. Контролем над состоянием объектов недвижимости.
В год, когда была подарена недвижимость, одаренному ничего делать не нужно. А вот то 30 апреля следующего года необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую службу по месту жительства и оплатить соответствующий налог до 15 июля этого же года.
Важно! Деятельность всех сотрудников бюро строго регламентирована и осуществляется с учетом действующих законов и правовых актов. Основная задача БТИ – собирать и систематизировать информацию о расположении объектов недвижимого имущества, их техническом состоянии и стоимости.
Налог с имущества, переходящего в порядке дарения
Когда осуществляется дарение, всегда находятся заинтересованные лица, которые готовы оспорить такую сделку и вернуть подаренную квартиру. Важно По этой причине составление сделки лучше доверить профессионалам, которые хорошо разбираются в нюансах сделки, нормах законодательства. Безопасность сделки является главным условием для любой стороны в гражданско-правовых отношениях.
Однако подарив квартиру, даритель не лишается заявить право на вычет по ДКП, по которому он ее в свое время купил.
Какой налог при дарении квартиры?
Справка: Даже если вы являетесь близким родственником дарителя и освобождаетесь от налога на подаренное имущество, все же уточните в налоговой службе по месту жительство о необходимости подачи декларации с документами, подтверждающие родственную связь с дарителем (свидетельство о рождении, свидетельство о браке и пр.). Подобные детали отличаются в разных регионах страны.
Что-то в примере 2 у вас какая-то ерунда Пример 2. Голубеву А.Ф. отец подарил квартиру в феврале 2016 года.
Когда говорится о налогообложении, которое связано с дарением, то тут нужно рассматривать два момента. Первый – то, что получается одаряемым в дар.