Вычет на строительство дома
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Вычет на строительство дома». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Таким образом, государство стремится простимулировать строительство новых домов, а готовые дома и квартиры сделать более доступными.
Ипотечный вычет выдается по аналогичным правилам. Единственное исключение – заявляется он только по одной квартире. Проще говоря, если по ипотеке имеется переплата, которая не превышает трех миллионов рублей, то при покупке следующей квартиры на банковские средства получить вычет не удастся.
Если льгота оформляется в налоговой, то действуют следующим образом:
- Собирается пакет необходимых документов, подтверждающих понесенные расходы на строительные, отделочные работы, монтаж коммуникационных систем, право собственности на возведенный дом и факт уплаты процентов по ипотеке;
- Заполняется декларация 3-НДФЛ и заявление на получение налогового вычета;
- У работодателя берется справка 2-НДФЛ;
- В налоговую инспекцию сдаются все документы;
- В течение трех месяцев все документы проверяются;
- Если вычет подтверждается, то денежные средства в течение месяца возвращаются на расчетный счет заявителя.
Содержание:
Как оформить налоговый вычет при строительстве дома: специфика и алгоритм
Для возврата НДФЛ существуют временные ограничения. Компенсировать можно только сумму за 3 года, предшествующие отчетному налоговому периоду. Так, если заявка на возврат подана в ФНС в 2019 году, то налоговым периодом считается предыдущий 2018 год, а во временной интервал, за который можно оформить вычет входят 2017, 2016 и 2015 годы. За более ранние периоды вычет уже не положен.
Получить полную выплату суммы компенсации за свою жизнь можно только один раз. При этом количество приобретаемых объектов недвижимого имущества может быть несколько. Все зависит только от того, какая сумма была использована ранее от положенного по закону ограничения в 260 тыс. ₽.
Для получения вычета необходимо подтвердить расходы документально, то есть предоставить все квитанции, чеки, расписки или другие платежные документы.
Пример: Сидоров С.С. приобрел дачный участок и построил на нем коттедж, оформил его как жилое строение без права регистрации в нем. Сидоров С.С. не сможет воспользоваться имущественным вычетом.
Налоговые консультанты «Юридического Открытия» за один день составят для Вас декларацию и соответствующие заявления, подберут необходимые подтверждающие документы.
Вычет на расходы по уплате процентов по кредитам (ипотеке) на строительство
Налоговый вычет можно оформить через работодателя. Для этого также требуется пакет документов и их сдача в налоговую инспекцию.
Деньги возвращают не в наличной форме или на личный банковский счет. Они выдаются вместе с заработной платой по месту работы в кассе или на рабочую банковскую карту.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален.
Претендовать на компенсацию от государства при индивидуальном строительстве жилья можно только после получения официального документа на право владения им.
Имущественный вычет при строительстве дома представляет собой льготу, выражающуюся в возврате части средств, истраченных на покупку земли под ИЖС, строительство на ней нового дома или достройку уже существующего (если участок был приобретен с недостроем).
Вычеты предоставляются только на вышеперечисленные расходы. На какие-либо другие, не подходящие под это описание, они предоставляться не будут. Вы не сможете получить вычет на приобретенную бетономешалку или дрель, так как они не относятся к ни одной из вышеперечисленных категорий.
Получить вычет до указанного момента невозможно. Также нельзя получить вычет только по земельному участку, без построенного на нем дома.
Вычет при покупке земли и строительстве дома
Понравился индивидуальный подход, классные специалисты, расположение офиса и доставка документов в удобное время.
Работы по отделке дома могут продолжаться и после получения свидетельства о регистрации недвижимого имущества и даже после получения вычета. У многих домовладельцев возникает вопрос: могут ли они возместить дополнительные затраты.
На получение имущественного вычета для строительства дома имеют право все работающие граждане Российской Федерации, чей подоходный налог составляет 13%. Главное – чтобы они имели российское гражданство и платили налоги в казну, т.е. работали официально на территории России.
Работы по отделке дома могут продолжаться и после получения свидетельства о регистрации недвижимого имущества и даже после получения вычета. У многих домовладельцев возникает вопрос: могут ли они возместить дополнительные затраты.
Условия предоставления налогового вычета на строительство нового дома прописаны в статье 220 НК РФ. Согласно закону, он предоставляется гражданину на:
- расходы на разработку проекта дома;
- расходы на покупку стройматериалов;
- расходы на оплату рабочим строительного подряда, архитекторам и другим специалистам, принимающим участие в строительстве;
- расходы на подключение к коммунальным сетям.
Если строительство производилось на заемные средства, то к заполненной декларации прикладывается кредитный договор и справка из банка об удержанных процентах.
Кто может получить налоговый вычет?
Пример: Иванов А.А. приобрел одноэтажный жилой дом по договору купли-продажи. После покупки Иванов реконструировал дом, достроив второй этаж. Иванов сможет получить имущественный вычет только в сумме расходов на покупку дома (расходы на реконструкцию дома в вычет не войдут).
Получить вычет на постройку дачного типа также нельзя. Требуется, чтобы сооружение было жилым и относилось к капитальным постройкам. Только тогда в него будет разрешено прописывать жильцов. Для разрешения данного вопроса следует обратиться в органы муниципальной власти, которые вправе перевести частный дом в разряд жилых.
Как правило, выплату подоходного налога осуществляет работодатель. Если трудоустройство официально не оформлено и работник получает зарплату безо всякого документального сопровождения, то налоговый вычет оформить не удастся.
Поэтому даже если расходы на строительство были покрыты с ипотечного кредита, соответствующую компенсацию с них все равно можно получить. Однако при этом нужно учитывать целый ряд условий, включая основания и порядок получения средств в качестве налогового вычета.
Ситуации, когда можно рассчитывать на получение налогового вычета за строительство дома:
- Если гражданин приобрел земельный участок, построил на нем жилой дом и получил право в нем зарегистрироваться (и, разумеется, провел эту процедуру). Важно учитывать, что это не должно быть жилое строение без права регистрации (вроде многоквартирного дома). Эти два термина по законодательству РФ (письмо Минфина России от 08.02.2018 N 03-04-07) не являются тождественными.
- Если гражданин приобрел дом на этапе строительства и закончил эту процедуру на собственные (или заемные) средства. Но право на получение налогового вычета дается только в том случае, если гражданин указал в тексте договора купли-продажи, что он приобретает объект незавершенного строительства.
Лимиты начали действовать только с 2014 года. До этого величина переплаты не учитывалась. Получить вычет с ипотеки можно было только в том случае, если все проценты были уплачены.
Право на получение вычета при покупке земли возникает только после регистрации права собственности на возведенный или купленный вместе с земельным участком дом.
Рассчитать сумму вычета при покупке земли и строительстве дома вы также можете с помощью нашего калькулятора.
Налоговый вычет при строительстве дома: перечень документов, чеки, получение
Также помните, что договоры, заключенные с организациями, должны иметь печать. Все копии предоставляются четкие, неразрезанные, незаверенные нотариально. К каждому договору о выполнении каких-либо работ или покупке каких-либо материалов должен быть свой платежный документ.
Таким образом, вышеуказанный Федеральный закон разделяет понятия «жилое строение» и «жилой дом». Из анализа ст.220 НК РФ следует, что имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при приобретении им жилого дома, а не жилого строения.
Все жители страны могут требовать покрытие потерь, не превышающих размера налога, который передан в госбюджет. Однако остаточная часть этой суммы переходит на следующий год, пока государство не погасит вычет полностью.
Особенности получения налогового вычета при строительстве дома в 2019 году
Налоговая льгота представляет собой один из видов имущественного вычета, который может получить любой гражданин страны, если будет соблюдать определенные условия. Каковы условия получения вычета и кто им может воспользоваться?
Получить налоговый вычет на строительство дома, если за чеки платил не сам собственник, а его родственник чрезвычайно сложно. Практически невозможно доказать, что расходы несли именно вы. По этой причине рекомендуем оформлять платежные документы на себя.
О том, как вернуть налоговый вычет при постройке дома, задуматься нужно еще в преддверии строительства. Итоговая сумма вычета непосредственно зависима от объема потраченных средств. Нередко случается, что человек построил дом и вышел на пенсию. В этом случае оформить налоговый вычет на строительство можно только на те отчетные периоды, когда гражданин был официально трудоустроен. Однако если пенсионер официально продолжит работать или будет получать доход иного рода (к примеру, сдавать жилье в аренду) и исправно платить налоги, то право на получение выплаты за ним останется.
Особенности получения налогового вычета при строительстве дома
Для возмещения расходов на жилье понадобится собрать определенные бумаги. Чтобы оформить компенсацию, требуются документы для получения вычета на строительство дома:
- справка 2-НДФЛ;
- составленная декларация 3-НДФЛ;
- удостоверение личности (при персональном визите);
- написанное заявление на льготу;
- выписка из ЕГРН о владении жильем;
- платежки и другие договорные бумаги, которые удостоверяют траты на стройку и отделку;
- подтверждение замужества или женитьбы;
- заявление о разделении льготной выплаты между мужем и женой;
- метрика на ребенка, когда жилье зарегистрировано на него.
По НК РФ ст. 220 налогоплательщик может рассчитывать на возврат от государства установленного размера суммы, составляющей 2 млн. руб. По закону вернуть можно деньги в размере 260 тыс. ₽ (2 000 000 * 13%).
В целом, это все варианты, на что можно получить налоговый вычет, за редким исключением. Но если гражданин приобретает недостроенный дом и планирует завершить это строительство, после чего получить со строения налоговый вычет, он должен заранее внести одну поправку в договор купли-продажи.
Нельзя вернуть сумму больше перечисленной в бюджет. Многие работодатели устанавливают официальную заработную плату на минимально возможном уровне. В этом случае размер вычета будет тоже небольшим. Если у гражданина не имеется никакого налогооблагаемого дохода, то получить налоговый вычет он не может. К категории таких граждан относят безработных и индивидуальных предпринимателей, которые работают по специальным режимам.